退休前被降薪，勞保退休金也會跟著變少嗎？真正影響每月能領多少的是「這段薪資」

不少上班族工作到了退休前幾年，可能因為轉任較輕鬆的職務、減少工時，甚至碰上公司調整薪資，收入反而比職涯高峰時低。這時最令人擔心的問題就是：「都快退休了才被降薪，我以後每個月的勞保年金是不是也會跟著縮水？」

答案其實是：不一定。如果你要領的是勞保「老年年金給付」，真正影響金額的並不是退休前最後幾年的薪水，而是整個勞保加保期間中，月投保薪資最高的60個月。換句話說，就算退休前薪資下降，只要過去已經累積足夠的高投保薪資月份，月領年金未必受到影響。

根據勞保局規定，勞保老年年金的「平均月投保薪資」，是將被保險人整段加保期間中最高60個月的月投保薪資加總後，再除以60；如果參加勞保未滿5年，才按照實際投保期間平均計算。

這裡最容易被誤解的地方，就是「最高60個月」並不等於「最後60個月」。假設一名勞工工作35年，50多歲時曾經累積至少60個月以較高級距投保，後來在退休前2年換成較輕鬆、薪資較低的工作，只要原本那60個高薪月份仍是整段勞保年資中的最高紀錄，退休前的低薪月份根本不會被選進計算平均值。

目前勞保老年年金有2種計算公式，由勞保局擇優發給：

• 第1式＝平均月投保薪資×保險年資×0.775％＋3000元
• 第2式＝平均月投保薪資×保險年資×1.55％

因此，除了保險年資之外，「平均月投保薪資」就是決定月領金額的重要因素之一。

以2026年適用的勞保投保薪資分級表來看，目前一般勞保月投保薪資最高一級為4萬5800元。假設一名勞工有35年勞保年資，而且整個職涯中已經累積至少60個月以4萬5800元投保，即使退休前1年薪資下降、投保薪資改成4萬100元，計算老年年金時，最高60個月仍然可以全部採4萬5800元計算。

若以較有利的第2式試算，每月約可領：

• 4萬5800元×35年×1.55％＝2萬4847元

也就是說，退休前最後1年的薪資降低，在這種情況下並不會讓勞保老年年金跟著減少。

但另一種情況就不同了。

假設同樣有35年勞保年資，職涯中只有48個月投保薪資達4萬5800元，其餘月份都較低，而能被選入最高60個月的另外12個月投保薪資只有4萬100元，此時平均月投保薪資就會變成4萬4660元。

按照第2式試算：

• 4萬4660元×35年×1.55％＝每月約2萬4228元

和最高60個月全部都是4萬5800元相比，每月約少619元。這也說明真正的關鍵並不是「退休前有沒有降薪」，而是降薪之後，有沒有使較低的投保薪資被納入職涯最高60個月之中。

因此，對準備退休的人來說，與其只盯著退休前最後一張薪資單，更值得先確認自己過去的勞保投保薪資紀錄。如果已經累積完整60個月的高級距投保薪資，後續短暫降薪對老年年金平均投保薪資的影響可能有限。 （相關報導： 老農津貼有重大變革！「每月調高至1萬元」？修法進度/請領門檻/入帳日期一文看 ｜ 更多文章 ）

不過，以上規則講的是「老年年金給付」。如果勞工是在2009年1月1日勞保年金制度施行以前就已經有勞保年資，符合規定時，還可能具有選擇「一次請領老年給付」的資格，而這種給付的計算方式完全不同。

勞保局指出，「一次請領老年給付」的平均月投保薪資，是按照退保當月起最近36個月的月投保薪資平均計算，而不是採職涯最高60個月。因此，如果屬於這類勞工，而且準備選擇一次請領，退休前3年薪資大幅下降，就可能直接拉低計算基礎。

還要注意，「老年一次金給付」與「一次請領老年給付」名稱很像，規則卻不同。前者和老年年金一樣，是採加保期間最高60個月平均；後者才是採退保前最近36個月平均，而且原則上只有2009年1月1日前已有勞保年資的人，才可能具有選擇資格。

另外，民眾常說的「退休金」其實還可能包含另一筆「勞工退休金」，也就是俗稱的勞退新制，兩者不能混為一談。

勞保老年年金屬於社會保險給付，主要依平均月投保薪資、保險年資等條件計算；勞退新制則是由雇主每月為適用勞工提繳不低於每月工資6％的退休金，存入勞工個人專戶，勞工也可以在每月工資6％範圍內自願提繳。

因此，如果退休前真的降薪，連帶使勞退的月提繳工資下降，雇主每月提進個人專戶的金額也可能減少，最終仍可能影響勞退專戶累積金額。也就是說，「退休前降薪不一定影響勞保老年年金」並不等於「所有退休收入都完全不受影響」。

如果所謂的「被降薪」不是勞資雙方協議，而是公司單方面決定，則又涉及另一層勞動權益問題。

勞動部指出，工資的項目、發放標準與數額等，都屬於勞動契約的重要內容；雇主要調整時，原則上必須與勞工重新協商並取得合意，不能未經勞工同意就片面調降薪資。投保薪資也應按照勞工實際月薪資總額，依投保薪資分級表覈實申報。

因此，退休前碰到薪資調整時，除了關心每個月少拿多少，更值得確認自己的勞保投保薪資是否正確，以及過去是否已經累積60個月的高投保薪資。對準備月領勞保老年年金的人而言，真正左右平均月投保薪資的，並不是「退休前最後5年」，而是整個職涯中投保薪資最高的那60個月。 （相關報導： 老農津貼有重大變革！「每月調高至1萬元」？修法進度/請領門檻/入帳日期一文看 ｜ 更多文章 ）

1. 勞動部勞工保險局「老年給付－給付標準」
2. 勞動部勞工保險局「勞保年金之平均月投保薪資的計算方式」
3. 勞動部勞工保險局「一次請領老年給付」
4. 勞動部勞工保險局「115年1月1日起適用勞工保險投保薪資分級表」
5. 勞動部勞工保險局「勞退新制簡介」
6. 勞動部「工資給付常見五大類型爭議」

本文內容僅供一般資訊參考，實際勞保、勞退給付金額及請領資格，仍應以勞動部勞工保險局最新規定與個案核定結果為準。