台灣勞退新制推行至今近 20 年，這份由老闆每月強制造存、跟著勞工一輩子走的「可攜式金庫」，已成為受僱者老後的經濟命脈；然而即便制度已成熟，面對 60 歲後該「一次領完」還是「按月領」的抉擇，竟仍有高達 90% 的人選擇整筆抱走，反映出大眾對收益分配的普遍誤解。其實，新制年化報酬率穩定維持在 6% 以上，不論是想靈活周轉，還是透過月領享受節稅與分紅紅利，這筆錢如何「存」與「領」，已成為勞工退休前必須精算的理財必修課。
本文為你整理「勞退新制全攻略」懶人包：從 6% 提撥秘辛、自提節稅心法，到一次領與月領的利弊終極大對決，帶你一次看懂如何將你的退休金收益最大化！
一、「勞退新制」是什麼？換工作退休金會歸零嗎？為什麼勞退新制帳戶能跟著你一輩子？
自 2005 年 7 月起，台灣正式啟動了一項保障受僱者老年經濟安全的指標性政策，即廣為人知的「勞退新制」。這項制度的核心精髓在於設立「個人退休金專戶」，其最具革命性的特點是具備高度的「可攜性」。這意味著勞工不論在職涯中如何轉職、跳槽或更換雇主，該帳戶都會跟隨個人移動，且累計的資產權益永遠歸屬於勞工本人，不會因離開公司而消失。依規定，企業主必須按月為員工提繳至少工資 6% 的金額，存入勞保局的個人退休金專戶，這也是該制度常被俗稱為「6% 退休金」的主因。
二、除了老闆提繳 6%，自己加碼「勞退新制」自提竟然還能扣稅？
關於這筆退休金帳戶的資金灌溉，主要來自兩個不同管道。首先是「雇主強制提繳」，法律規定企業必須在勞工既有薪資之外，額外負擔至少 6% 的提撥款，嚴禁從勞工薪水中扣抵，而 6% 僅是最低門檻，雇主可視福利政策往上調高。另一管道則是「勞工自願提繳」，員工可選擇在 1% 至 6% 的範圍內主動加碼存錢，這不僅能加速累積老本，更具備顯著的節稅優勢，因為自提金額在報稅時不計入年度薪資所得，對於高收入族群而言，是兼具儲蓄與合法減稅效果的理財策略。
三、「勞退新制」幾歲可以領？月領還是一次領比較好？
當勞工年屆 60 歲時，無論是否仍待在職場，皆已具備提領退休金的資格，這比一般勞保老年給付的門檻更具彈性。在給付方式上則依「工作年資」分為兩大類：總年資若未滿 15 年，僅能選擇「一次性提領」將本金與累積收益整筆領回；若年資已達 15 年以上，則享有選擇權，可依個人財務規劃決定要一次全領，或是採取按月領取的「月退休金」模式，讓資金細水長流。
四、「勞退新制」分紅怎麼算？勞退基金平均年化報酬率有多少？
對於「該月領還是一次領」的抉擇，市場數據呈現有趣的現象，儘管新制已推行近 20 年，仍有高達 90% 的勞工傾向在 60 歲時選擇「一次領」。這種現象多源於一種普遍的誤解，認為一旦選擇月領，剩餘未領出的資金就無法再參與勞退基金的投資分紅。然而，事實並非如此，即便在請領期間，專戶內未領取的餘額仍會持續參與每年的收益分配。回顧新制實施以來的績效，其平均年化報酬率約為 6.42%，在保守型投資中表現相當穩健。 （相關報導： 退休金真的變多了！勞保年金調漲6.46%，「這6年度退休勞工」每月多領近3000，專家教1招可領兩筆錢 ｜ 更多文章 ）
五、月領及一次領哪種方式最能發揮「勞退新制」的優勢？
究竟哪種領取方式較佳，端視個人的資金管理能力與需求而定。選擇「一次領」的優勢在於資金調度靈活，適合具備豐富投資經驗或有大額資金用途的族群。相對而言，「月領」除了能繼續享有基金收益紅利，還能因資金分攤領取而有效降低所得稅負擔，且由於專戶具備獨立性，較能降低資產遭強制執行的風險，為退休生活提供穩定的現金流保障。建議勞工可多利用官方 e 化服務系統查詢個人帳戶實況，並根據自身生活藍圖做出最合適的規劃。
