勞退提撥6%根本不夠？30年試算退休金落差近百萬　最新修法進度、自提人數曝光

勞工退休金新制（勞退新制）上路20年，雇主依法每月須按勞工月提繳工資至少提撥6%至個人退休金專戶，勞工另可選擇自提最高6%，但隨著退休金累積不足的討論升溫，勞工團體近年陸續提出調高雇主提撥率的要求，從9%到12%都有所主張，但目前仍屬修法倡議，現行法定最低提撥率並未改變。若以月提繳工資4萬5800元、工作30年計算，雇主提6%累積的本金約98.9萬元，若提高至12%，在薪資與提撥期間完全不變、未計投資收益的情況下，本金將增加至約197.9萬元，兩者相差近99萬元。

​現行勞退新制是依《勞工退休金條例》辦理，雇主必須按勞工每月工資的至少6%提繳勞工退休金，存入勞工個人退休金專戶專戶所有權屬於勞工本人，換工作後也會跟著個人走。勞工本身則可以在每月工資6%範圍內自願提繳，也就是俗稱的「勞退自提」，而且自提金額不計入當年度薪資所得課稅。根據勞保局最新統計顯示，截至2026年7月，勞退新制提繳人數約786.6萬人，其中自願提繳人數已超過158.3萬人，自提率達20.13%，相當於每5名勞工約有1人自提；自提人數較2025年增加22萬1,888人，增幅16.29%。

要注意的是，實際計算時，並非單純看到月薪多少就直接乘6%。勞退是依「月提繳工資分級表」申報，雇主按照勞工每月工資總額對應的級距提繳；如果工資不固定，原則上以最近3個月工資平均計算。2026年起，勞退月提繳工資分級表也配合基本工資調整，最低級距為2萬9500元，最高級距則維持15萬元。試算如下：

勞保局自提案例，以如勞工實際工資為4萬5000元、月提繳工資4萬5800元為例計算。自提6%＝每月2748元，1年就是3萬2976元；這筆錢除了進入個人退休金帳戶，還可從當年度個人綜合所得總額中扣除。

​現行勞退究竟怎麼提、退休後能領多少？如果單純用一名勞工月提繳工資4萬5800元、連續工作30年來試算，先完全不計投資收益，只看「本金」，雇主依法提撥下，9%比6%多49萬4640元，12%比現行6%多出98萬9280元，退休前累積的本金正好比現行6%增加1倍。試算如下：​

• 提繳6%：每月2748元、30年累積本金約98萬9280元。
• 撥率9%：每月4122元，30年累積本金約148萬3920元。
• 提撥12%：每月5496元，30年累積本金約197萬8560元。
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由於實際勞退帳戶還會有基金運用收益，若進一步以年化5%、每月投入、收益持續滾入本金作為單純試算假設，同樣以4萬5800元、30年計算，6%約可累積228.7萬元、9%約343.1萬元、12%約457.4萬元；也就是12%相較6%約多出228.7萬元，只是這並非勞保局的收益預測，實際收益會隨基金投資績效、提繳金額與期間而變動。另外，除雇主及勞工自提本金，還有退休基金收益分配，2025年新制勞退基金全年運用收益達7468億9812萬餘元，收益率15.60%；2026年3月完成收益分配時，共約1310萬個退休金個人專戶參與分配，其中約772萬戶、占59%，分配金額超過2萬元；超過5萬元者約493萬戶，占37.7%。

提高雇主提撥率已經成為近年勞團推動勞退制度改革的重要訴求。2025年7月勞退新制上路20週年之際，包括工會團體在內的21個勞工團體曾要求將雇主提撥率由目前6%提高至9%，並逐步提高至15%；當時勞動部長洪申翰表示，現階段仍會優先鼓勵雇主提高提繳率及鼓勵勞工自提，並表示會審慎評估制度未來方向。到了2026年4月，五一行動聯盟進一步提出「勞退新制雇主提繳率提高至12%」等訴求；到了7月，立法院委員會舉行「勞退新舊制相關修法」公聽會，勞動部次長黃玲娜表示，對於雇主提繳率應提高多少，各界仍有不同意見，勞動部已進行粗略估算及內部討論，也會持續與勞工團體溝通。

＊註：上述30年金額為便於理解的假設試算，假設月提繳工資30年固定為4萬5800元；實際勞退會受到薪資調整、月提繳工資級距、實際提繳期間及基金收益影響。實際退休金金額仍以勞保局個人退休金專戶及核發結果為準，勞保局也提供個人退休金查詢及試算服務。勞退收益分紅方面，15.60%是基金年度整體運用績效，不能直接拿個人專戶餘額乘15.60%，當成個人實際拿到的收益。個人實際分配金額仍須依專戶每日結餘等資料計算。​

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