勞退自提6%值得嗎？月薪4萬、6萬、8萬每月少拿多少？5%、12%、20%稅率能省多少稅一次算

不少上班族每個月看薪資單，都知道公司會提繳勞工退休金，但除了雇主提繳之外，勞工自己其實也可以選擇「勞退自提」，最高自提6%。問題是，自提之後每個月可以花的薪水就變少，到底划不划算？如果月薪4萬元、6萬元、8萬元，每個月實際會少多少錢？所得稅邊際稅率落在5%、12%、20%的人，一年又可能省下多少稅？以下一次算給你看。

對一般適用勞退新制的受僱勞工來說，依《勞工退休金條例》規定，雇主每月必須為勞工提繳不得低於每月工資6%的退休金，存入勞工個人退休金專戶；除此之外，勞工本人還可以依自身財務狀況，在每月工資6%範圍內另外自願提繳退休金。

也就是說，對典型的勞退新制上班族而言，可以理解成「公司依法至少提6%，自己最多再提6%」。

不過，2026年制度出現一項新變化。勞保局指出，自2026年7月17日起，選擇繼續適用勞退舊制的勞工，也可以在每月工資6%範圍內自願提繳退休金。

因此，純舊制勞工並不屬於前述「雇主依法按月提繳新制至少6%」的情況；以下試算主要以一般最常見的「勞退新制受僱勞工自提6%」情境說明。

首先要注意一件很容易算錯的事：勞退自提6%，不一定是直接拿實際月薪乘以6%。

勞保局規定，雇主須按照勞工每月實際工資總額，對照「勞工退休金月提繳工資分級表」，找出相對應的「月提繳工資」，再依提繳率計算退休金。2026年適用的是115年1月1日起生效的月提繳工資分級表。

以實際月薪4萬元、6萬元、8萬元為例：

換句話說，月薪4萬元選擇自提6%，因自提而每月減少的可支配薪資約為2,406元；月薪6萬元約少3,648元；月薪8萬元則約少4,812元。

以月薪8萬元為例，依115年勞工退休金月提繳工資分級表，其月提繳工資為80,200元，因此：80,200元×6%＝4,812元

一年提繳12個月，就是57,744元。

這57,744元並不是「消失」，而是從現在可以使用的薪資，轉進自己的勞退個人退休金專戶。

除了累積退休金之外，勞退自提還有一項很直接的稅務優惠。

《勞工退休金條例》第14條規定，勞工在每月工資6%範圍內自願提繳的退休金，不計入提繳年度薪資所得課稅。

因此，在其他條件相同的情況下，自願提繳愈多，當年度計入課稅的薪資所得就會相對減少。

但這裡有一個非常重要的觀念：月薪4萬元，不代表所得稅率一定是5%；月薪6萬元，也不代表一定是12%；月薪8萬元更不代表一定是20%。

所得稅採累進稅率，真正適用哪一個邊際稅率，要看全年所得經過免稅額、一般扣除額、特別扣除額等項目計算後的「綜合所得淨額」。

因此，以下5%、12%、20%的試算，是假設這筆因自提而減少的應稅所得，原本正好落在該邊際稅率區間，而不是把薪水直接和稅率畫上等號。

財政部公告，115年度所得，也就是2026年取得的所得、2027年5月申報綜合所得稅時，適用以下累進稅率：

值得注意的是，這裡看的不是「年薪」。

財政部同時公告，115年度一般納稅人的免稅額為每人101,000元、單身標準扣除額136,000元、薪資所得特別扣除額最高227,000元，因此即使兩個人的月薪一樣，若婚姻狀況、扶養人數、其他所得或扣除額不同，最終適用的所得稅率也可能不同。

如果為了方便比較，假設全年自提金額所減少的應稅所得，都原本落在同一個邊際稅率區間，就可以用「全年自提金額×邊際稅率」做簡化估算，結果如下：

舉例來說，月薪8萬元、全年自提57,744元：

如果這57,744元原本全部落在5%的邊際稅率區間，簡化估算約可少繳：57,744×5%＝2,887元

若原本全部落在12%區間：57,744×12%＝6,929元

若全部落在20%區間：57,744×20%＝11,549元

因此，在其他條件相同的情況下，所得稅邊際稅率愈高，自提帶來的當期節稅效果通常愈明顯。

但實際報稅時並不一定如此單純。

例如，自提後若讓部分所得從12%級距降回5%級距，實際節稅額就必須按照不同級距分段計算，不能直接將全部自提金額都乘上12%。

另一方面，如果扣除免稅額及各項扣除額後，本來就沒有綜合所得稅負擔，自提仍然可以增加退休專戶本金，但當年度可能就沒有明顯的所得稅節稅效果。

若將節稅效果一起納入，就能更直觀看出「現在少掉的可支配所得」與「存進退休專戶的錢」之間的差異。

以月薪8萬元為例，每月自提4,812元，一年共有57,744元進入勞退專戶。

假設這57,744元原本全部落在20%的邊際稅率區間，簡化估算一年約可產生11,549元的所得稅差額。

因此：57,744－11,549＝46,195元

換算平均每月約為：46,195÷12＝約3,850元

也就是說，雖然一年有57,744元被轉進自己的退休金專戶，但若把約11,549元的年度節稅效果一併考慮，在這個簡化情境下，平均每月減少的可支配所得約相當於3,850元。

不同薪資及稅率試算如下：

註：此表是將「全年自提金額－簡化估算節稅額」再平均除以12個月，用來幫助理解自提與所得稅差額之間的關係。並不代表雇主每月發薪時會按照上述金額扣薪或退稅，實際所得稅仍應以年度申報結果為準。

勞退自提除了節稅之外，自提的退休金也會進入個人退休金專戶，參與勞工退休基金收益分配。

《勞工退休金條例》規定，提繳退休金的運用收益，不得低於以當地銀行2年期定期存款利率計算的收益；若有不足，由國庫補足。

勞動基金運用局2026年8月3日公告，115年8月最低保證收益率為年利率1.7108%；115年1月至8月公告數字均為1.7108%。

但這裡非常容易被誤解。

1.7108%不是勞退基金每年固定配給勞工的投資報酬率，也不能直接把勞退自提理解成「政府保證年利率1.7108%的定存」。

實際退休金仍會依基金運用成果分配收益，而法定最低收益保障則是在請領時計算相關累積收益時提供保障。

自提最大的代價，就是資金流動性。

這筆錢一旦進入勞退個人專戶後，並不像一般銀行存款一樣，可以隨時領出來使用。

依現行規定，勞工原則上年滿60歲後才能請領勞工退休金；提繳工作年資滿15年以上，可以選擇月退休金或一次退休金，未滿15年則請領一次退休金。符合特定喪失工作能力等法定條件者，未滿60歲也有提前請領規定。

換句話說，一名30歲上班族現在自提6%，可能等於把這筆資金放進退休帳戶數十年。

所以不能只看到「省所得稅」就認為所有人都一定應該把6%提滿。

如果目前連數個月生活費的緊急預備金都沒有，或者仍背負信用卡循環、高利率信貸，每月現金流已經非常吃緊，那麼把更多薪水放進退休帳戶，未必是現階段最優先的選擇。

綜合來看，勞退自提不能單純用「投資報酬率高不高」判斷值不值得，因為它同時包含強迫儲蓄、所得稅優惠、退休專戶以及最低收益保障等制度設計。

以下4類人，自提誘因通常比較明顯。

第一，已經有緊急預備金、每月現金流穩定的人。

現在少掉一部分可支配所得，不至於影響日常生活或臨時資金需求。

第二，所得稅邊際稅率較高的人。

同樣減少1萬元應稅薪資，如果原本全部落在5%邊際稅率區間，簡化估算所得稅差額約500元；若全部落在20%區間，則約2,000元。因此，在其他條件相同下，邊際稅率愈高，當期節稅效果通常愈明顯。

第三，知道自己很難固定存退休金的人。

薪水發下來前就先把一部分轉進勞退專戶，可以發揮強迫儲蓄效果。

第四，距離退休還有一段時間、願意長期累積的人。

自提本金進入個人退休金專戶後同樣參與收益分配，提繳時間愈長，退休專戶可累積的本金也愈多。

反過來說，如果收入不穩定、緊急預備金不足、近期有大量資金需求，或者仍有高利率負債，就不一定需要一開始直接自提到6%。

勞保局指出，勞工自願提繳率1年內最多可以調整2次，也可以隨時透過雇主申報停止提繳。

因此，自提並不是「0%或6%」的終身二選一，可以按照自身財務狀況調整。

回到最開始的問題，如果月薪4萬元、6萬元、8萬元選擇自提6%，每個月因自提而減少的可支配薪資分別約為：

• 月薪4萬元：2,406元
• 月薪6萬元：3,648元
• 月薪8萬元：4,812元

如果全年自提金額原本全部落在20%的邊際稅率區間，簡化估算一年可能分別產生約5,774元、8,755元、11,549元的所得稅差額；若原本全部落在5%的區間，則分別約為1,444元、2,189元、2,887元。

因此，判斷勞退自提6%值不值得，真正需要問的是三件事：

• 現在每個月少掉這筆現金，會不會影響生活？
• 自己實際的所得稅邊際稅率是多少？
• 是否願意把這筆錢長期放在退休專戶，而不是現在使用？

如果現金流充足、確實有所得稅負擔，又希望透過制度強迫自己增加退休準備，勞退自提確實是值得納入退休規畫的工具；但若目前生活現金流吃緊，優先準備緊急預備金或處理高利率負債，往往比單純追求自提6%的節稅效果更加重要。 （相關報導： 勞保繳到65歲卻領不到退休金！專家曝「1種人」保費充公、年資歸零，老年年金全沒了 ｜ 更多文章 ）

1. 勞動部勞工保險局，《個人自願提繳退休金》。
2. 勞動部勞工保險局，《勞工退休金條例》。
3. 勞動部勞工保險局，《勞工退休金月提繳工資分級表》，115年1月1日起生效。
4. 勞動部勞工保險局，純舊制勞工自2026年7月17日起可自願提繳退休金相關說明。
5. 財政部賦稅署，《115年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距》。
6. 勞動基金運用局，115年8月勞工退休基金最低保證收益率公告。
7. 勞動部勞工保險局，《勞工退休金請領條件》。

試算說明：本文所得稅節稅金額為方便讀者理解所做的簡化試算，假設全年自提金額所減少的應稅所得均原本落在所列5%、12%或20%的邊際稅率區間。實際應納稅額仍受到全年所得、免稅額、各項扣除額、扶養親屬、其他所得以及是否跨所得稅級距等因素影響，應以個人實際申報結果為準。