想省遺產稅別只靠244萬免稅額!3招省下高額稅金,扣除額瞬間增加到1450萬

2024-09-18 10:36

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想要節稅別只到244萬免稅額,還有這3招能省下高額遺產稅。(資料照/顏麟宇攝)

想要節稅別只到244萬免稅額,還有這3招能省下高額遺產稅。(資料照/顏麟宇攝)

編按:遺產稅是一項重要的財務議題,特別是對於有財產需要處理的人來說,如何合法節省稅負更是關鍵。本文從「生前規劃」與「過世後補救」兩個角度,介紹了遺產稅的計算方式與節稅技巧,幫助讀者了解如何有效減少遺產稅負擔。文章內容涵蓋遺產稅的基本計算公式,以及透過免稅贈與額、剩餘財產差額請求權、保險給付與隔代繼承等策略來節稅。

遺產稅節省分為「生前規劃」與「過世後補救」,以下煦陽生活為你詳解4大節稅技巧。

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遺產稅如何計算?

我們先了解遺產稅的基本計算方式,這樣才知道如何節稅。

1、遺產總額:計算所有遺產,包括不動產、動產、存款、有價證券及死亡前兩年內贈與的財產。

2、課稅遺產淨額:遺產總額減去免稅額(1330萬元)及扣除額(依照配偶、血親等人數計算,再加上喪葬費123萬元)。

3、應納遺產稅額:將課稅遺產淨額乘以稅率,減去累進差額及扣抵稅額與利息。

其實遺產稅的計算跟綜所稅類似,財政部官網提供遺產稅試算工具,建議大家自己實際試算一次,就能快速了解遺產稅的計算原理。

每個人都需要申報遺產稅嗎?

除非繼承人選擇拋棄繼承,否則無論是否需要繳納遺產稅,都必須申報遺產稅。繼承人需在往生者過世六個月內向國稅局申報遺產稅,建議大家儘早申報,避免產生罰款。

誰該負責申報遺產稅?

除非遺囑中有指定遺囑執行人,例如信任的親友或專業律師、會計師,否則一般遺產稅都是由繼承人負責申報。

如果所有繼承人都選擇拋棄繼承,則法院會指定遺產管理人負責申報遺產稅。

境外遺產是否需要課稅?

根據遺產及贈與稅法,居住在境內的國民,其境內外財產均需課徵遺產稅。

若是居住在國外的國民或非國民,僅針對境內財產徵收遺產稅。

遺產稅節稅4大技巧公開

1、善用免稅贈與額

生前贈與可減少未來的遺產稅,但需注意每年贈與免稅額為244萬元,超過的話就會被課贈與稅。如果有房產要贈與,建議請代書協助處理,依照逐年贈與的拆分方式規避贈與稅。

關於贈與免稅額的定義,是指贈與人在當年份的1月1日至12月31日,無論贈與給多少人,累計贈與金額不超過244萬元,則可免贈與稅。

若是配偶間的贈與則不受限額限制,另外父母於子女婚嫁時的贈與財產100萬元以內也都免稅。

要特別注意的是,往生者於死亡前2年贈與的財產,無論是否超過每年的贈與免稅額244萬,都會被併入遺產計算,可能讓遺產稅增加。

2、利用剩餘財產差額請求權

根據民法,配偶在法定財產制關係消滅時(一方死亡或離婚),財產較少的一方可向財產較多的一方請求雙方婚後財產差額的一半。

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