許多人以為，信託只是有錢人管理資產的工具。但事實真的如此嗎？在這篇文章中，煦陽生活將探討為什麼退休族應該了解信託，簡單解釋信託的運作、優點和費用。
信託的基本概念
信託（trust）是一種財務管理的工具，由委託人發起，請受託人協助管理自己的資產。這樣的財務安排方式，在很大程度上保障委託人的資產安全。
在信託中，關鍵的三個角色是委託人、受託人以及受益人，這三者共同構成信託合約的基礎。
認識信託中的角色
委託人：提供資產並設立信託。
受託人：負責管理委託的資產，通常為銀行。
受益人：因信託成立而享有資產的人。
信託中的三方關係
某位身患重病的爸爸，知道自己即將不久人世。為了確保年幼子女未來生活無虞，他將房產託付給銀行，當孩子成年後，再將房產轉移至他們名下，避免繼承的財產被有心人士侵佔。
在這個情境中，父親是「委託人」，銀行是「受託人」，而子女是「受益人」。
常見信託類型
1.自益信託
自益信託的受益人，即為委託人自己，稱為「自益信託」。
辦理自益信託，通常是為了未來退休生活費，或為將來老後可能失能生活未雨綢繆。
2.他益信託
指定其他人為受益人的信託，即為「他益信託」，常用於保障未成年子女或年長親友的生活。
由於性質為贈與，因此要特別注意，超過贈與稅免稅額244萬元，需要繳納贈與稅。
3.公益信託
為促進社會公共利益設立的信託，主要用於慈善或學術發展。
一般民眾設立公益信託機率較低，在此不細談。
哪些人適合使用信託？
1.資產龐大的人
許多財力豐厚的家庭選擇成立信託管理資產，確保財產可以世世代代相傳永久。
2.家庭結構複雜的人
例如有過離婚或再婚經歷的家庭，設立信託可以避免未來財產分配上的糾紛。
3.重視財富傳承的人
在生前預立遺囑信託，結合遺囑與信託的特色，確保遺產可以順利傳承。
4.資產需要特別保護的人
信託中的資產無法被強制執行，適合在外財務關係複雜的人。
信託費用解析
信託的費用公開透明，只要向受託人（銀行）詢問，就可以簡單計算出每年費用。
以下是常見的費用項目：
1.簽約手續費：在簽訂信託合約時，需要支付的一次性費用，通常為數千元不等。
2.年度管理費：通常每年收取資產淨值的0.2～0.5％做為年度管理費。
3.修改手續費：若需要變更信託內容，需支付修改費用，通常為一千至數千元不等。
信託資產可以隨時動用嗎？
根據法律，委託人有權隨時解除信託合約，這意味著如果遇到緊急情況，信託資產是可以動用的。然而，在通常情況下，信託資產主要用於管理與保守財產，不該隨意動用。
信託與節稅無法劃等號
信託的設立不是為了節稅。例如，他益信託中的贈與稅、遺囑信託中的遺產稅，依然需要依法繳納。因此，信託不應被當作一種節稅手段。
信託能避免特留分嗎？
除了法律規定的例外情形外，特留分是無法完全免除的，設立信託也無法退避特留份。
信託的實際應用情境
信託的最大優勢，在於有效分配資產，以及達到財富傳承的效果。
以下是兩個常見的應用案例：
自益信託
聰明的女強人Shelly今年芳齡58歲，至今未婚，也沒有孩子。
為了確保老後生活有所依託，Shelly到銀行辦理自益信託，一部分現金「專款專用」作為未來的生活費與醫療費。
如此一來，將來Shelly高齡若不幸失能或失智，也能確保財產不被錯用或遭到詐騙。
他益信託
單親爸爸小蔡正值壯年，事業有成。但一次健康檢查後，發現自己竟罹患絕症，只剩三個月能活。
雖然錯愕，但想到才12歲的兒子，小蔡馬上到銀行辦理他益信託，「專款專用」作為兒子未來的學費、生活費等支出，利用信託合約守護兒子的未來。
結論：信託是一種有效的資產傳承方式
看完這篇文章，可以理解信託並非有錢人的專利。相反地，信託是彈性很大的財務管理工具，適用多種情境。
透過信託，資產可以受到保護，並依照個人意願，傳承給想要守護的親友。
本文經授權轉載自煦陽生活 Sol Life（如何用「信託」管理遺產？費用、優點全解析） （相關報導： 遺產不想留給大兒子，聰明母生前用1招讓他失去繼承權！法官曝連特留分都拿不到 ｜ 更多文章 ）
責任編輯／梁溶珈
