勞退跟勞保老年年金，這兩個大家常常會搞混！勞保老年年金因為人口結構改變，所繳保費收入減少但老年年金的支出增加，導致勞保有破產的疑慮。而什麼是勞退？勞工退休金（以下簡稱勞退），是「勞基法」規定雇主需保障勞工退休時可獲得一筆退休金，勞退新制是以「個人退休金專戶」為主的制度；雇主為勞工按月提繳不低於其每月工資6％的勞工退休金，而勞工個人可自願另提繳退休金。所以這裡分享的勞退，它是沒有破產問題，而且個人自願提繳者還有3大好處，以下讓我娓娓道來。
許多人知道勞退，雇主每月會幫員工提撥6%至勞退帳戶，但大部分的人其實不曉得，還可以額外自行提撥最高6%；就算知道，也只有非常少數人願意自提6%勞退金，原因不外乎覺得薪水已經不夠用了，或是覺得有更好的投資機會，為什麼要把錢放入勞退帳戶？不過這裡有幾個想法會讓你改觀。
勞工額外自提6%退休金，有這5大好處
第一，勞退自提就是強迫儲蓄，在我自己工作經歷上，有一群人收入不差，但就是不理財「月光光」，這樣性格的朋友便非常適合採用勞退自提。
第二，加快退休金累積，除了公司提撥6%以外，自行再提撥6％，可以再放大勞退金的報酬收益！也順便將勞退帳戶的資金擴增至2倍，讓退休金帳戶無痛長大。
第三，勞退享有2年期定存利率的保證收益（好吧！這點不是這麼吸引人，但至少比活存好），而勞退基金投資標的有股票、債券、特別股、商業本票、定存單等等，當上述投資標的獲利時，也會回饋到你的勞退帳戶，萬一虧損時，仍有2年期定存利率保證收益，換個角度想，也就是下跌有限、上漲無限的「反脆弱投資」。這點對於不太會投資的朋友，我認為是一大優勢。
第四，勞工每月自願提繳退休金的金額，可以從當年度個人綜合所得總額中全數扣除。這是什麼意思呢？舉個例：若以月薪3萬、所得稅率5％為例子，月薪3萬元*自提6%*12個月*稅率5％=1,080元，在隔年5月報稅時，可以少繳1080元稅金！這個概念不就是因為你的自提，隔年可以獲利1080元的意思嗎？若以上述例子計算，全年自提21,600元而省下1080元稅金，1080/21600*100%=5%，等同勞工自提6%，即可以為你帶來百分百勝率的5%報酬率！
如果是高所得稅率的朋友，目前勞退自提最高每年可以省下108,000元的稅金，在報稅時絕對很有感覺！
第五，勞退自提有遞延稅負效果，薪資自願提繳的部分，可以自當年度「個人綜合所得總額」中全數扣除，一直到請領退休金時才需併入所得課稅。雖然第四點提到可以從當年度個人綜合所得總額中全數扣除，但不代表真的免稅，只是在領退休金時會併入所得，但即便是這樣，因為通常退休時收入不如在職水準，有機會適用低所得應納稅額級距。 （相關報導： 月薪5.5萬勞退新制提撥6％，試算後退休金只有480萬！理財達人揭2原因不勞退自提 ｜ 更多文章 ）
舉例來說，若一個人在職時的所得稅率為12％，等於自提部分的薪資可在當年度免扣12％，等到退休時，這部分薪資才需課稅。然而，退休後所得通常不若在職時多，因此適用的所得級距較小，如果是最小的5％，那等於少繳7％。而且更划算的是，分期請領退休年金者，全年免稅扣除額為78萬1千元，超過才要繳稅。也就是說，全年度的退職所得扣除額度是78萬1千元，等於一個月的退休金大約6.5萬元，但能領到這額度退休金的人很少，因此大部分退休者還是課不到稅。
