銀行助攻 協助企業主解決「財富繼承」及「經營權存續」兩大挑戰

2020-09-25 10:20

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國泰世華銀行承辦家族信託超過20年,團隊專家年資平均10年以上。(國泰世華提供)

國泰世華銀行承辦家族信託超過20年,團隊專家年資平均10年以上。(國泰世華提供)

金管會日前宣布「信託2.0」將展開跨部對話,完善「家族信託」的發展環境,將有助於打破家族企業在現行民法與稅法的框架下,傳承無法盡如人意的窘境。承辦家族信託超過20年的國泰世華銀行建議,企業主最常卡關的財富繼承及經營權存續兩大挑戰,建議可成立閉鎖性公司結合股權信託,鞏固家族企業黃金決策權。此外,在訂定家族信託契約時,受託單位必須具備情理法兼顧的專業素養,協助企業主讓家族企業得以基業長青。

善用信託集中家族股權,傳承永續經營理念

根據經濟部對「有傳承行動的中小企業」調查指出,近九成打算由家族下一代接班,顯見家族企業傳承已成為左右臺灣經濟前景的關鍵議題。國泰世華銀行信託部協理趙子仁建議,除了常見以保險規劃資產傳承外,家族信託更能客製化約定資產的分配方式;一般可分為「簡易模式」和「普通模式」兩種。「簡易模式」指的是企業主將所持有的家族企業股權交付信託,以確保接班人日後可順利繼承;而「普通模式」則適合家族成員結構複雜,股東人數在50人以內的企業,透過成立閉鎖性公司來限制股權轉讓,並搭配信託保護傘,確保契約內容能確實執行。

這兩種家族信託的模式皆適用於資產規模約在新臺幣4-20億元且穩健獲利的家族企業,目的都是確保股權集中家族成員身上,延續家族企業永續經營的理念與意志。

情理法要同時到位,專業家族信託至少需一年策畫

國泰世華銀行長年來以安養信託及公益信託享譽金融業,也是家族信託服務的先行者,團隊專家年資平均10年以上,居業界前段班。趙子仁協理表示,家族信託不僅考驗團隊的專業能力,也相當仰賴團隊和客戶所建立的信賴關係,往往要費時一年以上才能完成。

專業的「家族信託」規劃,必須同時考慮到情、理、法三大面向。於情,必須充分理解企業主的意願及家族情感狀況;於理,協助委託人思考出現狀況題時制定判定與因應的基準;於法,則是受委託的單位必須具備法律、稅制與資產管理等的專業知識。趙子仁協理指出,「這些內容正是國泰世華銀行信託專家,能受到中小企業主肯定的重要關鍵。」;除了客戶肯定外,國泰世華銀行專業信託服務更三度榮獲由臺灣金融研訓院主辦的《菁業獎》「最佳信託金融獎」肯定,為此獎項歷屆累計獲獎次數最多的銀行。

傳承規劃,國泰世華建議企業主55歲開始啟動

趙子仁協理特別提醒,企業主55-60歲時是啟動傳承規劃最好的時間點,因為此時的健康與精神狀態都相當成熟,若以65歲退休為例,根據臺灣的平均餘命試算,至少可享有10年的退休時光,若是接班不如預期,也可以修改信託約定內容。但若是已經超過70歲的企業主,首要則是確定接班人選,才能安排相對應的傳承規劃。

隨著「信託2.0」展開,信託公會也已著手研擬「家族憲章」及「家族辦公室」的具體辦法,未來信託業務可望邁向集中統籌、輔導諮詢和參與管理於一體的全方位服務,作為臺灣最大金控集團成員,國泰世華銀行信託團隊可進一步協助臺灣企業打造完整傳承計畫,邁向永續基業。

 

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