你應該知道的是：近期勞保年改的消息讓人惶恐不安，儘管勞保有破產疑慮，但「勞退新制」可就完全沒有這種困擾。本文闡述在未來勞保越領越少甚至破產的情況下，勞工朋友應該如何看待勞退新制，為自己累積退休資產。
首先，我們將從實際數字來解析勞退新制的真實面貌，並且透過一位勞工朋友「小明」的例子，模擬情境從30歲開始辛勤工作30年至60歲，根據主計總處統計，各年齡中位數平均薪資47,000元來做試算提供大家參考。
勞退新制如何運作？
每位勞工朋友都有一個勞退個人專屬帳戶，裡面的資金來源主要是由雇主出資。政府法令規定，小明的雇主每個月必須提供6%的月薪薪資到小明勞退個人專屬帳戶，這是一種由雇主每個月幫勞工朋友累積退休金的方式。
但是投入的資金並不是單純存款而已，這個勞退帳戶的資產成長方式，是委外經理人操盤的收益獲取，但當經理人操盤不佳的時候，還能享有二年期定存利率的最低保證收益。
以勞保局9月公佈的二年期定存保證收益率為0.7858%，而委外代操的績效，截至今年7月份，勞退基金年化報酬率為3.09%，比起YP之前在4月試算的1.83%成長不少，主要原因是市場從新冠肺炎的谷底反彈上漲所致。
接下來，讓我們做個簡單試算比較，如果以目前最低的二年期定存收益率0.7858%至基金委外績效4%的變化，小明可以從勞退新制獲得多少退休金。
基金委外績效的4%可領將近193萬元，相較於最低二年期定存所獲得的114萬元，兩者差距將近80萬元，這可不是個小數目。因此，讀者可以發現影響勞退新制的重大因素就是勞退基金的績效。希望勞退基金經理人可以發揮所長，將勞工朋友的退休金放大再放大才好。
勞退自提有什麼好處？
除了雇主每個月需要提撥6%的薪資以外，小明自己也能決定是否要採取勞退自提的方式，幫自己累積未來的退休金（上限6%）。勞工退休金不只可以獲得額外收益，經由勞工自身提撥勞工退休金，還有免稅的功能。
以小明的例子來說，如果自行提撥6%，每個月的提撥費用為2,820元，一年總共為33,840元，這樣可以替小明帶來多少減稅的效果?
由表格可以得知，主要的差異來自於小明的自提比例與所得稅級距。當勞退自提的%數越高，節稅的效果越明顯，同理也可發現，如果所得稅級距越高，節稅效果也是越好。
但是如果考量到綁定的資金年限（勞退60歲才能領出），我們應該要考慮時間因素才能正確評估投資的效益，因此我們需要透過計算年化報酬率（IRR），評估將較準確。
讀者可以使用YP提供的勞退自提年化報酬率計算機來計算，輸入勞退基金收益率3.09%並且統整後將可得到下列結果。
◎所得稅級距越高者，獲得的年化報酬率也越高
◎年齡越高選擇勞退自提的勞工，年化報酬率也會越高
除此之外，如果採取不同的自提比例，勞退新制的累積又會有多大的差異呢？ （相關報導： 對抗通膨怪獸！想要保住退休金，勞退自提這筆帳該怎麼算？ ｜ 更多文章 ）
◎如果小明完全沒有勞退自提，累積的資金會是165萬元
◎如果小明決定勞退自提6%，累積金額將會提高至331萬元
一個簡單的小動作，就能讓退休金變兩倍，這就是勞退自提6%帶來的巨大威力。
