陳爸爸是保單的要保人，而被保險人是原配生的4個小孩。每個小孩都有。獨獨紅粉知己的小孩沒有。當陳爸爸過世後，被保險人要變更要保人時，才發現所有的法定繼承人都要簽名同意，才能變更要保人。由於之前已經為了遺產彼此不愉快，現在什麼都沒看到，當然無法簽名同意。
為了變更要保人，原配的小孩告上法庭。要保人和被保人不同人，會有以下3種情況：
1. 如果要保人先去世，保險公司不會理賠
因此這張保單也是要保人的遺產，需要申報遺產稅。
國稅局表示「亡者為要保人的保單」是常見漏報財產之一，辦理遺產稅申報時，應注意是否漏列被繼承人的財產，以免遭到補稅處罰。
2. 辨理要保人變更，需要所有法定繼承人同意
要保人去世後，因為保單為要保人的遺產，在民法上這張保單也成為所有繼承人公同共有，大家都有權力分。
不動產還可以公同共有持分，保單你可以跟保險公司說，幫我登記為聯名要保人嗎？假設法定繼承人有5個人，登記5個人聯名要保人，保險公司會說：不行喔！
那保單你幫我分成5份，保險公司也說：不行！保單具有不可分割性。
為了保單後續權利行使，需要推派一個新的要保人，保單成為新要保人的財產。因此變更要保人，需要所有的法定繼承人簽名同意。只要有一個人不簽名同意，就卡住了！
3. 保單未變更要保人
如果保單未變更要保人、繼承人也沒有持續繳交保費，保單會轉為「自動墊繳」也就是從保價金當中扣保費，當保價金被扣完時，保單就會轉為停效。
保單停效後發生保險事故，保險公司不會負擔賠償責任，也就是被保險人的保障中斷。
如果停效超過2年，保險公司會直接終止契約，保單永久失效，也不得再申請復效。
保單變更要保人，應注意稅務：
當你發現，要保人和被保險人不同人的保單，在繼承的過程有這麼多麻煩，想要將要保人變更為被保險人，避免糾紛。
要提醒你，變更要保人要注意贈與稅與遺產稅！或許你覺得很驚訝，變更要保人也要繳贈與稅。
保單的「保單之價值準備金」是要保人的財產，變更要保人就是將自己之財產無償給予他人，經他人允受而生效力之行為，當然是贈與。
如贈與的「保單之價值準備金」超過當年度贈與稅免稅額，未申報被查獲，依規定處以漏稅金額2倍以下的罰鍰。
如果變更要保人是在「死亡前兩年」，且新要保人為被繼承人的配偶、法定繼承人或者法定繼承人的配偶，贈與金額還是要計入遺產申報。如果沒有申報，也是屬於漏報遺產稅的行為。
保單規劃、檢視要全面
所以規劃與檢視保單，除了重視保單內容，避免實質課稅原則，要保人、被保險人和受益人的關係更是重中之重。諮詢專家，才能避開麻煩，讓你的保單享有免課遺產稅、免課綜所稅、保險給付3470萬元內免計最低稅負等三大免稅優惠。
本文經授權轉載自R姐財富方舟-廖嘉紅。（原標題：子女為了變更要保人告上法院，「要保人、被保人不同人」的3麻煩）
責任編輯／林俐
