廖嘉紅

「我拿遺囑去保險公司領保險金，為什麼領不到？」他不是沒安排，但，這只是以為安排好了！R姐其實有點驚訝，真的有人會用「遺囑」去變更保險受益人，卻沒有通知保險公司。但看到網友的留言，R姐再次確認法院判決。看完，只能說—心裡一沉。這不是法律問題，是很多家庭都可能遇到的人生錯位。羅先生案（113年度重保險簡字第3號）羅先生在遺囑裡寫得很清楚：「我的商業保險給付，皆指......

因為房價高，股票可以買零股，ETF可以定期定額，台灣的朋友們股票和ETF在資產的占比越來越高。股票和ETF的價值波動較，可能會影響遺產的總價值和應繳納的遺產稅額，如果沒有足夠的現金用股票實物抵繳又會面對什麼問題？3大重點提醒你！陳老先生的遺產稅困境：台積電股票能否解決？陳老先生的妻子已過世，留下兩個兒子。他除了自住房產外，資產主要是股票，其中最值錢的是 台積......

「反正錢都給孩子，我不要繼承啦！」黃媽媽簽下去的那一刻，以為自己在做一件很成熟、很替孩子著想的決定。結果不是少繳稅，反而多繳了50萬的遺產稅！真相比八點檔還扯。因為那一紙「拋棄繼承」，她不只把先生的遺產讓給子女，還一起放棄了「553萬」的配偶扣除額，553萬的扣除額，直接被國稅局刪掉。 你拋棄的，不只是財產，還有整個家的「節稅防線」，而且更關鍵的是——一旦拋......

洪小姐這輩子沒想過，繼承一份遺產，竟然會讓她賠上自己2180萬的積蓄。她的姐姐在罹癌之後，兩年內以躉繳方式密集投保了94張保單。保單種類是萬能壽險與利變養老險，受益人全寫的是她擔任住持的禪寺。投保7年後，姐姐病逝了。 先講結論，這種案件最關鍵的一句話是：國稅局看「實質」，保險公司看「契約」。稅要你繳錢卻不一定給你姐姐病逝後9個月，洪小姐收到一張來自台北市國稅......

先生走了，我們才知道要繳1600萬的遺產稅！是很多家庭，在那一刻才發現—「原來有資產，不代表準備好傳承！」，黃太太跟我說：「我這輩子沒有管過錢，只知道老公說我們很穩。直到他走了，我才發現，原來要守住這份穩定，比我想的還要難。」「我一直以為我們很穩。」黃先生過世後，她一個人走進國稅局，才發現現金：不夠繳遺產稅，而用股票或不動產抵繳遺產稅又非常不划算。她愣住了。......

公公過世20天後，丈夫也走了。最後那間房子只分給大伯和大姑，媳婦一毛都沒有。很多人第一個反應是：媳婦怎麼會沒有繼承權？ 公公丈夫接連過世，無子女的媳婦有遺產繼承權嗎？R姐看到一段網友的留言，底下討論其實很熱。有位媳婦是頂客族。公公過世時，親戚在旁邊說：「那間房子三個孩子一定都有份。」大家講得很篤定。沒想到公公過世20天後，她先生突然心肌梗塞，大約 20 天後......

很多人繼承房子後，第一個反應都是：「如果我很快賣掉，會不會被課很重的房地合一稅？」其實，答案常常跟你想的不一樣。真正決定稅率高低的，不是你持有多久，而是—這間房子，在家族手上多久了。剛繼承房產馬上賣掉「免繳45％重稅」！專家教1招合法節稅最近財政部臺北國稅局的新聞稿，就提醒了一個很多人不知道的規則。如果房子是「繼承取得」，在計算房地合一稅持有期間時，可以把被......

「配偶贈與不是免稅嗎？怎麼最後還要繳遺產稅？」這則財政部新聞真正震撼的，不是條文，而是與我們預期的落差。王董在兒子出生時買了多張保單，自己當要保人。113年6月，為了資產規劃，把要保人改成太太。當時保單價值準備金1000萬。因為是配偶間贈與：不計入贈與總額不用繳贈與稅當下看起來，一切安全落地。多數人會在這裡下結論—規劃完成了！沒想到，114年11月，王董過世......

「R姐，我們只是把舊房子直接過戶給孩子，怎麼最後反而讓他要繳 300 萬的稅金？」這句話，我這幾年聽過太多次。以前，這樣做真的很流行。每年用贈與稅免稅額分年移轉不動產給子女，合法又聰明！但，105 年房地合一稅上路之後，遊戲規則早就變了。現在如果還用「舊觀念」處理房子，很可能不是在幫孩子，而是在幫國稅局準備未來的稅單。為什麼呢？關鍵在「取得成本」。很多父母忽......

很多人以為「財產是夫妻共同打拼的！」既然沒有子女，公婆早已過世，頂客族的太太當然可以繼承先生全部財產。但法律不是看陪伴多久。依民法繼承篇規定，在沒有子女、父母的情況下：配偶 1/2兄弟姊妹合計 1/2這一半，不需要感情好不好。只要法律在，他們就有權利，現實往往比條文更冷。兩位小叔在協議分割時寸步不讓，分走近 2000 萬的房屋。同時要求大嫂自行處理——遺產稅......

有位網友因家人過世，面臨高達1600多萬的遺產稅，讓他相當苦惱。月入6-7萬的他，根本無法繳納這筆巨額稅款。他上網爬過文遺產稅過期會罰錢 ，如果一直都繳不出遺產稅，拼命給他罰錢最後遺產會充公嗎？！」他很擔心。許多網友看了紛紛表示羨慕，認為能繳這麼多遺產稅，代表祖產市值上億。「真希望我也能為這種事情來困擾」、「幸福的煩惱」、「台灣人很怕提前談遺產分配，不然這一......

繼承共有屋，弟弟住免費還不肯賣房！兄弟姊妹想變現，有辦法嗎？很多長輩辛苦一輩子留下的不動產，到下一代卻可能變成「一串粽子」--糾纏不清的產權，兄弟姊妹之間的矛盾起點。繼承後，房屋是「公同共有」的狀態，也就是每個人對整棟房子都有一樣的權利，沒辦法單獨處分、不能劃分比例，也辦法各自賣掉自己的那一份。真實案例改寫李先生表示，長輩過世後，透天厝由４個兄弟姊妹共同繼承......

66 歲的曹西平 猝逝，震驚各界！因生前與兄弟姊妹決裂，一度傳出無人出面處理後事，檢警甚至評估將以「無名屍程序」處理。陪伴他多年的乾兒子 Jeremy 痛心懇求，盼能全權送四哥最後一程；關鍵時刻，與他情同家人的 龍千玉出面找上前夫，也就是曹西平的三哥授權（曹西平乾兒子）處理後事，才讓他得以被好好送別。但這則新聞真正留下的問題是--如果你是單身，誰，能合法替你......

「爸爸留下不少股票，有台積電、金融股，還有幾檔 ETF，最近還在漲。」兒子壓低聲音問我：「拿到遺產稅免稅證明了！要不要先賣一點，把房貸跟信貸還掉？」媽媽點頭：「現在民法不是限定繼承嗎？賣股票還債，應該很合理吧？」尤其現在台股在高點、又劇烈震盪，先換成現金止血，看起來最安全。但我要很直接地說：這個「先賣」，正是限定繼承裡最致命的一步。關鍵 1｜當資產與負債不確......

最近有位客戶的二代焦急地來問R姐：「我媽現在重病住院，醫生說情況不樂觀，我跟弟弟想說，是不是該趕快把媽媽名下的房子贈與給我們，避免以後麻煩？」這個問題，其實非常多家庭都會遇到，而且牽涉到兩大法律領域：遺產及贈與稅法 ＋ 民法。首先，根據《遺產及贈與稅法》第15條規定：如果在死亡前2年內把財產贈與給配偶、子女、孫子女、父母、兄弟姐妹、祖父母及他們的配偶，這部分......

李小姐的父親過世後，留下了一間透天、一筆存款與股票。李小姐和她的哥哥和妹妹成為了這筆遺產的繼承人。然而，因為李小姐的哥哥認為男生負責祭拜祖先，應該由他繼承透天厝，三兄妹對於如何分配遺產無法達成共識。兄弟姊妹中有人不願意配合辦理遺產繼承，這讓李小姐非常煩惱。她知道，如果一直沒有辦理繼承，這筆財產最終可能會變成國有。李小姐非常煩惱，不知道接下來該如何處理？沒有辦......

許多人都會善用年度的贈與免稅額，但一樣是贈與244萬，但贈與現金、股票還是不動產，未來的稅務效果，到底差別在哪裡呢？房產贈與再出售時，房地合一稅會暴增陳姐夫妻將市價3000萬的房產分年贈與給兒子，結果兒子持有不到5年賣出，卻要課35%的房地合一稅，付了700萬的稅金。父母和兒子都很懊惱，表示不知道會被課這麼高的稅。房產贈與兒女再出售，房地合一稅暴增的原因有三......

年底快到了，我一定要再提醒一次：每年 244 萬的贈與免稅額，不用真的很可惜，但用錯會很痛。這不是什麼高深的節稅技巧，而是國稅局每年都在抓、每年都有人算錯的基本題。真實案例提醒先講一個真的被補稅的案例。有位爸爸，同一年給兩個小孩，一人 244 萬。他心裡想的是：「每個人都沒超過 244 萬，應該不用報吧？」結果國稅局找上門，直接說一句話：你算錯了。因為——2......

有人跟我說：先不要辦除籍，錢先領、車先過戶比較快，那一瞬間，我只想說：拜託別害我們家！「R姐，先不要辦除籍啦！」「你趕快把帳戶裡的錢領出來，不然會被凍結哦。」「車子也趁現在先過戶，不然以後更麻煩。」小孩的爸過世後，我忙著後事、文件、手續，卻有人在旁邊好心提醒。R姐當下直接搖頭，因為這個「好意」，其實跟法律地雷差不多！因為這些動作，可能讓我們「刑事＋民事＋稅務......

拋棄繼承前一定要想三次：你可能把 1246 萬扣除額一起丟掉，多繳百萬稅金。「媽說她不要繼承啦，她也用不到，乾脆辦拋棄吧？」、「媽中風很嚴重，讓我們兄妹處理比較快吧？」如果你家裡也有長輩中風、失智、行動不便，一定聽過——叫她拋棄啦，比較快。你可能覺得這是替媽媽省麻煩、避免負擔。但真相完全相反，你以為你在替媽媽省麻煩，其實你是在替全家丟掉 1246 萬的扣除額......