丈夫過世留下的保單，為何要繳95萬遺產稅？專家曝忽略「這件事」，國稅局找上門連補帶罰

「如果有一天我不在了，至少妳可以自己管理保單，不用麻煩孩子。」年初，林爸爸因健康惡化，貼心地將太太名下保單的「要保人」由自己變更為林媽媽。他以為這是最後一次為家人著想。沒想到半年後林爸爸過世，林媽媽卻收到國稅局通知：必須補繳遺產稅及罰鍰近95萬元！

大家忽略了一個狠角色！遺贈稅法規定：只要人在「過世前2年內」送給配偶或家人的財產，通通都要「吐回來」算進遺產總額課稅！

當初：雖然夫妻改保單名字免繳贈與稅。

結果：國稅局查稅發現這筆保單被漏掉了，最終不僅要補繳95萬元遺產稅，還因為沒主動申報被額外罰款！

在法律上，「要保人」是付錢、也是擁有保單財產權的人（因為隨時可以解約拿回錢）。如果你把要保人改給別人（例如爸爸改給兒子），就等於把這筆財產直接送給他。

怎麼算錢？ 以變更當天保單的「保單價值準備金」（解約金）來算。

繳稅嗎？ 如果當年度送人的財產總額（含保單）超過244萬元，記得在改名後的30天內申報贈與稅！

林媽媽想，如果當初林爸爸沒改要保人，是不是就不用報稅？

其實，就算林爸爸沒有變更，只要「要保人」和「被保險人」是不同人，當要保人（林爸爸）過世時，這份保單的價值「本來就要」算進遺產申報。只是如果沒改名，保單會直接出現在財產清冊上，家人就不會漏報，至少能「免去罰款」。

很多人以為買保險一定能節稅，其實真正的答案是：不是保險能不能節稅，而是保單角色有沒有設計對！

要保人、被保險人、受益人，看起來只是三個欄位，背後可能差了上百萬元的稅負。

R姐建議：「變更要保人要趁早規劃！」

如果林爸爸提早規劃，在過世2年前就變更，這筆財產不僅免繳贈與稅，也能合法免繳遺產稅。

傳承從來不只是把財產留給誰，而是如何把愛，用最少的摩擦送到對的人手上。讓愛不傷人，讓財富有溫度！

本文經授權轉載自R姐 廖嘉紅-財富傳承設計 （相關報導： 兒子儲蓄險期滿領回400萬，國稅局找上門「連補帶罰31萬」！專家教1招節稅 ｜ 更多文章 ）

責任編輯／林俐