# 要保人  

父母幫失業子女繳保險費，看似只是家人之間幫忙，也可能涉及贈與稅。財政部臺北國稅局今年6月曾接獲民眾詢問，兒子失業後經濟較為困難，眼看以兒子為要保人的保單即將到繳費期限，父母打算替他支付保費，沒想到這筆錢也可能被視為贈與。國稅局並舉例，如果母親當年度已先贈與兒子244萬元，又替兒子繳了56萬元保費，全年贈與總額就會來到300萬元，扣除244萬元免稅額後，最後要......

爸媽突然離世後，整理遺物時，最讓人心慌的往往不是保單太少，而是：「到底有沒有買保險？」「買了哪些？」「保險金誰可以領？」「這筆保險算不算遺產？」1、查詢保單，優先使用免費管道辦理死亡登記時，請戶政事務所「免費通報」在戶政事務所辦理死亡登記時，直接告知櫃檯人員要「通報壽險公會」。公會接到訊息後會通報各家保險公司。若有保單，以R姐的實務經驗，保險公司會請服務的業......

不少父母會在孩子年幼時先替孩子買保險，由自己擔任要保人、孩子當被保險人，等孩子長大後，再把保單交給子女。不過，要是所謂「把保單給孩子」，是把保單的要保人從父母變更成子女，稅務上可不是單純改個名字。財政部南區國稅局2026年8月17日特別提醒，這種做法等同將保單的財產權益移轉給子女，屬於贈與行為；更容易忽略的是，如果父母在變更要保人後2年內死亡，這筆保單價值還......

「女兒長大了，我只是想把保單要保人改成女兒的名字，怎麼業務員說可能要繳贈與稅？」最近一位媽媽焦急地來找R姐。她二十多年前幫女兒買了一張保單，如今女兒已成年，想把要保人變更給女兒，沒想到保險公司提醒她：「這張保單保價金很高，可能涉及贈與稅。」她不解地問我：「我只是改個名字，又沒有把錢拿給女兒，為什麼還要課稅？」其實，這正是許多人最容易踩到的保單地雷。保單不只是......

不少父母會替子女規劃保險，甚至直接幫忙負擔每年的保費，但要注意，爸媽替小孩繳保費，不一定只是單純「幫忙付款」，部分情況在稅法上可能被認定為贈與。財政部臺北國稅局提醒，若保單是以子女為「要保人」，原本應由子女負擔保費，父母代為繳納後又沒有要求子女返還，可能屬於無償替子女承擔債務，代繳金額就必須計入父母當年度的贈與總額。爸媽幫小孩繳保費算贈與嗎？關鍵不是險種，而......

「如果有一天我不在了，至少妳可以自己管理保單，不用麻煩孩子。」年初，林爸爸因健康惡化，貼心地將太太名下保單的「要保人」由自己變更為林媽媽。他以為這是最後一次為家人著想。沒想到半年後林爸爸過世，林媽媽卻收到國稅局通知：必須補繳遺產稅及罰鍰近95萬元！夫妻贈與不是免稅嗎？怎麼還要課遺產稅？大家忽略了一個狠角色！遺贈稅法規定：只要人在「過世前2年內」送給配偶或家人......

許多父母在子女年幼時，會以自己為「要保人」、子女為「被保險人」購買保單，等到孩子長大成年後，再把要保人改為子女的名字，認為這只是單純的「更改姓名」。財政部特別發出嚴正提醒，這個看似平常的舉動，在法律上形同將保單的財產價值無償移轉給他人，屬於「贈與行為」！全台父母若未在期限內申報贈與稅，一旦被國稅局查獲，不僅要補繳大筆稅款，還會面臨額外的裁處罰鍰。爸媽注意！保......

許多父母為了資產傳承，會為子女購買保險，並在日後將保單的「要保人變更」給子女。財政部國稅局提醒，這種看似單純的權利轉移，在法律上屬於實質財產的無償移轉，若保單價值超過免稅額，原要保人必須主動申報並繳納贈與稅。如果不依法申報，一旦被查獲，除了必須補繳稅款外，還會面臨高額罰款。為何「保單要保人變更」會被視為贈與？一般民眾可能以為只有現金或不動產移轉才算贈與，但國......

「爸，我都成年了，保單改我名字比較方便啦！」黃爸爸笑著點頭：「好啊，反正以後都要給你。」沒想到這句「反正以後都要給妳」，最後讓國稅局打來要他女兒補稅90萬。原來黃爸爸生前幫孩子買了幾張壽險保單，保單價值超過500萬。保費多年來都是他自己付的，也就是「爸爸是要保人、孩子是被保險人」。黃爸爸年紀大，小孩也都成年了，就把要保人名字改成孩子。但他沒想到，在國稅局眼裡......

有人保險金免稅、有人被課稅？同一張保單，差在三個名字而已！「我買的保險應該都免稅吧？都說人壽保險是最聰明的傳承方式啊！」、「阿姨，妳這份保單要保人是妳、被保險人是妳先生、受益人是小孩。這樣一來……」、「欸？那會怎樣？」、「保險金可能被算進遺產，要課稅喔」。空氣凝結三秒。阿姨整個人愣住！蛤？不是都說保險金免稅嗎？其實，這一題連保險業務員、會計師都不一定講得清楚......

很多人買壽險，是希望在意外發生時能保障家人，甚至有人認為壽險理賠金還能「避稅」，不用算進遺產稅。但真的是這樣嗎？其實，保險金額雖然依《遺產及贈與稅法》規定，通常不會被列入遺產總額，卻並非完全免稅。關鍵差別就在於「要保人、被保險人」是否為同一人，如果不是同一人可以透過生前變更來避免遺產稅。不過有許多沒繳要注意，稍有不慎，保單不但可能被課遺產稅，甚至還會牽扯到贈......

「這商標是我創立的，怎麼會變成親家母的？」66歲的姚美貞，一邊烤著鴨子，一邊掉下眼淚。她是東門鴨莊的創辦人，從年輕離婚、獨自撐起家庭，到把好不容易打下的事業交給獨子。原以為晚年可以放心，卻沒想到兒子車禍早逝、媳婦也因病離世，孫子跟著親家走，甚至誤會她「是來爭財產的奶奶」。看著自己創立的品牌東門鴨莊，自己被排除在外，商標甚至被親家出售，她只能苦笑：「我到底做錯......

「孩子啊~我們安全過關了！？」李太太長舒一口氣，拿著國稅局的來函。原來，李先生這位成功的企業家，早早買了多份壽險。幾年前因心臟病過世，留下了財產與保險金。審核時，國稅局確認：這些人壽保險給付，不算入遺產總額。李太太心想：「太好了，至少不用再多繳遺產稅！」她萬萬沒想到——兩年後，國稅局又寄來通知，說她們「漏報個人基本所得額」。全家一頭霧水，完全不懂發生什麼事。......

阿文和太太小芳結婚多年，感情很好。雖是雙薪家庭，先生阿文是家裡的主要的經濟支柱，負責主要開銷；小芳則是家庭的「財務大臣」，理財能力一流。小芳常常想：「萬一阿文出了意外，孩子還小，我要怎麼撐下去？」有一天，她做了一個貼心的決定——替阿文買一張高額終身壽險，也幫自己買一張。先生阿文的保單要保人：小芳（繳費＋變更權在手）被保險人：阿文（保障對象）受益人：小芳（萬一......

｢保單是我父親替我規畫投保的，為什麼我不能來做變更，還要我姊和我哥的同意！｣｢我跟我哥都不常連絡了，我姊也已經遠嫁美國，你們故意刁難｣。大明的父親已經過世，大明來保險公司辦理保單的理賠。其中，有一張保單是大明父親為大明投保的（大明父親是要保人、大明是被保人）。因為大明父親已經過世，若變更要保人，需要姐姐和哥哥的同意，讓大明覺得非常不滿意。當我們沒有弄清楚保單......

許多父母都會在孩子還小的時候就幫他們買保險，不過，如果投保忽略1細節，小心國稅局找上門連補帶罰！財政部北區國稅局表示，民眾變更保單要保人，就形同原要保人將保單價值無償轉移他人，是贈與行為，應依法申報繳納贈與稅。​爸爸幫兒子買保險，竟被課25萬贈與稅​​​國稅局說明，根據《遺產及贈與稅法第4條第2項》，贈與行為的定義，代表財產所有人將自己的財產無償給予他人，經......

如果太太把婚後賺的錢拿去買儲蓄險，身故受益人寫的是太太的父母，那如果太太不幸過世，先生可以用『夫妻剩餘財產分配』分一半保險金嗎？這樣是否就影響了身故受益人的權益？儲蓄險算夫妻財產嗎？兩種情況，答案不同：情況一、如果「意外」先來假設要保人和被保險人都是太太，身故受益人寫的是岳父母，如果太太真的先走一步，由於儲蓄險是生死合險，有人壽保險的性質，保險公司將保險金給......

林爸爸在郵局幫兒子買了一張6年期的儲蓄險，年繳保費100萬。投保時以自己為要保人，兒子為被保險人和滿期金的受益人，期滿可以領回620萬。原本想幫兒子存購屋的頭期款，沒想到滿期領回後，卻收到國稅局的追稅通知，為什麼會這樣？

多數人對人壽保險的既定印象，就是人壽保險理賠金可以免繳遺產稅。但也曾有一案例，是獨子獲得單親爸爸死後的9,000多萬元壽險理賠金後，卻仍要繳稅。為何如此？首先，雖然根據《遺產及贈與稅法》第16條規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。但有2要點要留意：第1，要保人與被保險人須為同一人；第2，要有明確指定受益人。也就是說，當要保人同時為被保險人，保險事故發生，保險理賠金將給付給受益人，此筆保險理賠金原則上免計入遺產課徵遺產稅。

近日中國社群上流傳一張「天價保單」，被保人年齡0歲，從5歲開始每年都能領到300萬人民幣（約台幣1353萬元），讓大家訝異的是，該張保單保費1億人民幣（約台幣4.5億元）一次繳清，這也讓網友驚呼，這個嬰兒是真的含著金湯匙出生！

編按：買保險是為了能再意外受傷、重大傷病、死亡時有所保障，讓自己得到最好的照顧，同時不拖累家人成為負擔。不過，林建良地政士提醒，買保險時除了要注意要保人、被保險人、被繼承人為同一人外，還要注意「這8件」事情才不會被國稅局盯上。

林爸爸日前因癌症往生，申報遺產稅時，家人看著國稅局提供的金融遺產財產清冊上有5筆壽險型保單、3筆投資型人壽保單。奇怪，為何有些人壽保險死亡理賠免遺產稅，而有些理賠要列入遺產呢？心理浮起許多問號。

黃先生夫妻有2個小孩，今年初已辦理離婚，婚姻期間買了許多保單。

閨密小玲打電話來問：爸爸已經過世多年，目前有些儲蓄險的保單要保人是媽媽，被保險人是妹妹。萬一媽媽不在的時候，這些保單保險公司可以直接理賠給3個兄弟姊妹嗎？「沒辦法喔！」

最近有會員來信詢問，保單的要保人是媽媽，被保險人是小孩，受益人是媽媽，如果把受益人改成小孩，要繳贈與稅？而課稅的基準又是什麼？關於這個問題，以下小花平台保險顧問李佳熹提出說明。

在生活中，很多時候遇到重大交易時都會需要有人幫忙擔保，而身為這些人的親朋好友，時常會礙於情面所以願意出面幫忙擔保，然而如果遇到言而無信的人，這個時候擔任保人就會非常衰麥，那如果我是擔保人，我可以取消嗎，如果銀行找我要錢，我又該如何自保呢？

正所謂「相愛容易，相處難！」台灣離婚率之高，近幾年在世界各國當中名列前茅。根據內政部最新統計，110年國人離婚對數共計4萬7,888對，婚齡中位數為7.95年，顯示半數離婚者婚齡未超過8年，其中又以婚齡未滿5年占34.75％最多，創下近10年新高紀錄；其次是5年至未滿10年者的1萬1,198對、占23.38％；至於婚齡10年以上至未滿30年者隨著婚齡漸增而離婚對數漸減。此外，值得注意的是，婚齡30年以上者離婚對數略增，顯示「銀髮離婚」現象增多。

我們想讓你知道：老人家為晚輩買保單經常出自於好意，希望傳承資產，但若事先規劃不當，很可能反生糾紛！如果確定要透過保單方式來傳承，建議還是應諮詢專業人員，才不會後來發生憾事。

變更要保人是將保單的價值、各項權利移轉給新要保人，性質上屬於贈與行為。一名太太自覺不久於世，一次將59張保單、超過6,070萬元的保單價值移轉給4位子女，然並未申報贈與稅。4名子女雖以「借名」、「信託」行為為由主張免負贈與稅納稅義務，仍遭國稅局、法院層層打臉。

以保單規劃傳承，既能節省遺產稅又可完整過繼資產。不過，投保時有許多眉角需要注意，像是要保人、被保險人、受益人如何安排，又有哪些情況會被國稅盯上，有5大核心問題務必留意，千萬別節稅不成反被罰！

雖說現代人離婚率不斷創新高，似乎也感到稀鬆平常、見怪不怪了；對於日前微軟創辦人比爾蓋茲（BillGates）與其結縭27年的妻子宣布離婚，還是讓人深感詫異和遺憾！

一位民眾生前以本人為要保人、配偶為被保險人向保險公司購買4張保單，後來將4張保單的要保人全部變更為配偶，保單價值總共400萬元。民眾在保單變更後2個月死亡，配偶沒有將這4張保單的價值計入遺產總額，被國稅局抓出並開罰。

一名網友成年後因為擔憂未來會有稅務上的麻煩，想將爸爸為他投保的壽險、醫療險以及意外險等保單的要保人、受益人都變更為自己，但卻不清楚相關規範與手續，只好求助網友解惑。