家人過世留下的保單，小心遺產稅、贈與稅找上門！專家教1招解決，領完本金還能給兒女平分
家人過世後留下的保單，忽略1件事小心遺產稅、贈與稅同時找上門！（示意圖／取自photo-ac）
閨密小玲打電話來問：爸爸已經過世多年，目前有些儲蓄險的保單要保人是媽媽，被保險人是妹妹。萬一媽媽不在的時候，這些保單保險公司可以直接理賠給3個兄弟姊妹嗎？「沒辦法喔！」
領三代的完美保單，造成的複雜問題
類似的保單還蠻多的。因為高保費的保單父母希望有控制權，所以會當要保人；為了讓儲蓄險領更久，或者保費較便宜，會以子女為被保險人。所以過去有段時間，很流行規劃「領3代」的儲蓄險保單—要保人為父母，被保險人為子女的儲蓄險。每年的還本金，父母在的時候父母領，父母不在的時候子女領，最後子女不在的時候孫子可以領身故保險金，看似非常完美的規劃，會造成以下問題。
1. 遺產稅
萬一要保人媽媽過世，而被保險人妹妹還在，因為被保險人健在保險公司不會理賠保險金；因要保人媽媽身故，這張保單的「保單價值準備金」會成為媽媽的遺產，要申報遺產稅。
2. 需變更要保人
更複雜的是，因為要保人過世，需要所有的法定繼承人同意（這個例子是３位子女都要同意），才能變更要保人為被保險人妹妹。
3. 可能要繳贈與稅
如果只有妹妹有這張保單，可能需要新的要保人妹妹去辦解約，再把解約金平均分配給大家，如果金額大，還會有贈與稅的問題。如果要避免贈與稅問題，記得要將該保單的保價金分配寫入「遺產分隔協議書」，國稅局才能認定是遺產分配而非贈與。
身故保險金計算
依照遺產及贈與稅法第16條第9款及保險法第112條規定規定：人壽保險若有指定受益人，只要沒有被國稅局認定規避遺產稅的實質課稅的疑慮，身故保險金額不會被計入在被保險人的遺產中。如果當初要保人和被保險人都是媽媽，指定受益人為子女3人均分。有一天媽媽不在，身故理賠金既不用列入遺產，子女也可順利領到理賠金。但目前要保人是媽媽，被保人是妹妹，情況就很複雜了。
要保人、被保險人不同的漏洞
因為要保人和被保險人不同人，造成上述的複雜情況，好像在拆定時炸彈。只要有一個步驟，兄弟姊妹或者兄弟姊妹的配偶有意見，就會形成卡住，彼此不愉快的情況。例如被保險人的妹妹覺得這張保單是她一個人的，但是要保人媽媽過世，其他兄弟姊妹有人不同意簽名把要保人變更為妹妹，那這張保單就卡住，所有的人都不能動用，也是常見的情況。
保險的規畫中，要保人、被保險人和受益人的安排，牽涉到稅務與人性，務必請教專家。避免考驗人性，才能做到，當有一天當父母不在，孩子們依然和睦相處、互相扶持。及早規劃，讓自己與繼承人都少點煩惱！
更多新聞請搜尋🔍風傳媒
因為你，我們得以前進，你的支持是我們的動力
更多文章
10月18日感恩清潔日TYCD 後疫情時代，感謝有你清潔和衛生是現代企業的支柱之一，疫情時期更讓我們切身了解到環境清潔的重要性。如今進入後疫情時代，經營公共場域的各單位仍秉持謹慎積極的態度，維持清潔衛生的環境，這更需仰賴專業的清潔人員。 信實集團、交通部臺灣鐵路管理局、臺北大眾捷運股份有限公司以及德國凱馳集團為表達對清潔人員的感謝，於2023年10月18日(三)感恩清潔日TYCD活動現場，表揚10位臺鐵與北捷表現優良的清潔從業人員，以實際行動感謝他們的付出與辛勞。 德國凱馳集團於台灣推廣感恩清潔日TYCD已經是第三年，信實集團董事長楊文榮表示，此次遴選了表現優異的清潔同仁代表受獎，並藉此機會感謝第一線同仁的努力與付出。臺鐵臺北站長胡詠芝在致詞時表示，對於各位清潔同仁的感謝是無法用言語來形容的，他衷心感謝有這個活動能以具體行動展現對車站清潔人員的感謝。臺北捷運林俊旭主任也表示感到非常榮幸受邀參加這個具有深刻意義的活動，他感謝每一位基層同仁在工作崗位上的堅持與努力，因為正是有了他們，才讓臺北捷運成為明亮清潔的交通系統，並贏得了乘客們的肯定。
傳砸200萬整形變「韓系花美男」！志祺七七遭批「膚淺噁心、很做作」親出面滅火探討時事議題的百萬YouTuber「志祺七七」日前出席YouTuber年度盛事「走鐘獎」，摘掉招牌眼鏡的他，透過減肥、整形讓身材、五官大升級，宛如「韓系花美男」，驚艷眾人，怎料卻被部分網友批評整型後變得「很做作」、「很跩」，網路上還流傳他砸下200萬元整形，為此他也被指責花大錢求表面功夫，遭批「膚淺噁心」。對此，志祺七七昨（18）日上傳長文做出解釋並道歉，更曝光自己改變外表的心路歷程。
曾經連年虧損，如今到處都有店！揭密7-11成超商龍頭的關鍵原因台灣三萬六千平方公里的土地上，擁有上萬家便利商店，更曾在2014年拿下全球便利商店密度第一的頭銜。根據經濟部統計局統計，2022年便利商店的營業額高達3820億元，現代人舉凡買消夜、取貨、影印、繳卡費、搶票等等工作，都能在便利商店完成，可見沒有便利商店的生活，會變得多不便利。
2024搶訂絕美「花園婚禮」 訂製專屬個性婚禮2023年推估全台約12-13萬對新人登記結婚，已經回升到疫情前的結婚對數。加上明年有龍年寶寶加持，更看好2024的婚禮需求，因此對場地需求也逐漸攀升，全年度婚禮商機將突破400億大關。
昔控黃健瑋「乘機性交」！女星收傳票「需帶當年證據」怒諷：金鐘前有多需要鎂光燈？台灣5月起「MeToo」事件連環爆，演藝圈也陸續挖出多名加害者，其中宥勝、許傑輝都已出面道歉並神隱至今，NONO、黑人（陳建州）和炎亞綸更鬧上警檢單位，而以《人選之人》再爆紅的男星黃健瑋後來也被指控曾對一名合作女演員Mia乘機性交，又被爆在2010年於夜店下藥性侵人妻、發展不倫戀。Mia如今還PO出遭黃健瑋提起妨害名譽案的傳票，並諷刺寫道：「好樣的，是有多需要鎂光燈？」
彰化男持高職文憑偽冒醫師6年「月入破10萬」 出獄不到24小時再開業彰化一名61歲林姓男子僅持高職文憑，從2013年開始冒充「家庭醫學科林醫師」，非法行醫長達6年，每次收費範圍為100至5000元，每月非法收益逾10萬元。林男於2019年被判入獄1年5個月，但釋放後隔天即回歸老本行，直到今年7月才再度被檢舉揭發。彰化地檢署檢方現已對其提起公訴，要求法院嚴懲。
藍白合陷僵局國民黨較吃虧？趙少康分析柯文哲這性格：光腳不怕穿鞋的對於藍白陣營幕僚14日會談，並未針對產生在野人選的方式達成共識，對此，國民黨總統參選人侯友宜的競辦提出開放式民主初選，民眾黨總統參選人柯文哲的競辦則堅持民調定勝負。侯辦發言人黃子哲昨(18)日坦言，國民黨提出的執行方案其實已存有民調與初選併行選項，資深媒體人趙少康也分析，稱柯文哲是「光腳的」，國民黨是「穿鞋的」，「我光腳不怕你穿鞋的，我什麼都沒有」，就是民調，跟你梭哈。
籲朱立倫開放柯站台搶救小雞 郭正亮示警：否則這些人恐全部落選距2024總統大選暨立委選舉僅剩86天，藍白合仍未達成共識，對此，前立委郭正亮在節目《綠也掀桌》指出，應至少先討論立法院如何合作。他直言，雙方必須相互站台，否則若「各選各的」，可能全部落選，更喊話國民黨主席朱立倫，要是堅持此舉違反黨紀，藍營立委就可能叛變，若讓民進黨立委席次過半，「你(朱立倫)這樣不用下台嗎？」
泰國旅遊贏台灣哪裡？網揭2致命缺點：很難吸引到國外人國旅開放後，許多人出國遊玩，像是日本、韓國與泰國，不過一名網友表示，他幾年前跟朋友去泰國玩時，留下當地很熱鬧、海灘令人放鬆的印象，但台灣是個海島國家，也有這些先天條件，旅遊業卻似乎發展不起來，讓他感到好奇「泰國旅遊贏台灣哪裡？」問題一出，引發討論，不少人點出泰國的優勢在於物價及文化特色。
紫禁城占地面積72萬平方公尺，為何周圍一棵樹都沒有？歷史學家揭電視劇沒演的3大玄機故宮，又稱紫禁城，是中國明清兩朝二十四位皇帝的皇宮。故宮始建於明成祖永樂四年（西元1406年），永樂十八年（西元1420年）落成。位於北京中軸線中心的故宮，占地面積72萬平方公尺，建築面積約15萬平方公尺，有大小宮殿70餘座，房屋9000餘間。是世界上現存規模最大、最完整的的宮殿型建築，也是明清兩朝皇帝居住的地方。不過，外界疑惑故宮園區占地廣大，為何太和殿、中和殿、保和殿周圍卻連一棵樹都沒有？對此，中國歷史學家紀連海也點出背後三大關鍵。
陳妍希竟然不是真名！她提告黑粉勝訴「真實姓名」意外曝光，網讚：本名感覺好仙氣2011年憑校園青春電影《那些年，我們一起追的女孩》中「沈佳宜」一角爆紅的台灣藝人陳妍希，2016年與中國演員陳曉結婚後，生活重心與事業逐漸轉向中國。看似生活一切順利的陳妍希，其實時常遭到「黑粉」惡意謾罵和攻擊。北京星權律師事務所近日發布的一份聲明指稱，陳妍希日前告黑粉勝訴，而黑粉公開的道歉信中，也曝光了陳妍希的本名。
結婚6年生6孩「全和他沒血緣關係」！男子以為被戴綠帽…一查才知妻子神操作嘉義一名男子和妻子在2017年結婚後，陸續生下6名子女，然而男子漸漸發現，孩子們長大後和他長得並不像，一做親子鑒定才知，妻子當年採取人工受孕時，竟把自己的精子和國外購買的精子掉包受孕，氣得男子決定提告要求解除親子關係。對此，法官審理時，審酌男子已過法律追溯期，且坦承曾簽下人工受孕同意書，因此全數駁回男子起訴，全案仍可上訴。
台灣民意基金會民調》國民黨支持者最渴望！過半國人支持藍白合、比民調2024總統大選在野整合進入關鍵期，但14日才剛舉行幕僚會前會的國民黨與民眾黨，卻因對「產生最強候選人」方是各自主張「開放式民主初選」、「全民調」而僵持不下。 《台灣民意基金會》最新民調顯示，過半國人支持藍白共推正副總統人選，另外也有過半國人贊同民眾黨總統參選人柯文哲所倡議的「藍白合，比民調」。
馬英九籲美促兩岸和談引外交部質疑 馬英九基金會批：民進黨不在乎台灣人前總統馬英九現正率學生在美訪問，期間談到希望台灣避免台灣變成第二個烏克蘭、避免被「武器化」，遭外交部批評。對此，馬英九基金會執行長蕭旭岑今（19）日指出，馬英九此次訪美建議美國促兩岸和談，美國內部也出現省思，但很遺憾外交部、陸委會與民進黨政客們完全沒有站在台灣人立場，完全不考量台灣人的安危福祉，「蔡英文政府與民進黨不在乎，但馬英九在乎，必須堅持為台灣人發聲！」
宣布退出民進黨 柯競辦主任周榆修：繼續在「清廉勤政愛鄉土」的道路上前進民眾黨總統參選人柯文哲競選辦公室主任周榆修日前代表民眾黨會談「藍白合」，不過其具備民進黨籍，近期又再度備受討論，民進黨昨（18）日表示若違紀將貫徹黨紀、開除黨籍。周榆修今（19）日受訪表示，自己加入民進黨20年，稍早已向民進黨台北市黨部遞出退黨聲明書，會繼續在清廉、勤政、愛鄉土的道路上持續昂首前進，而自己目前沒有民眾黨籍，但會很快考慮加入。
從 PTT 到 Dcard，新北青年局用社會挑戰賽搭建青年的社會實踐舞台！社群平台興起讓更多學生能參與公共事務的討論，從早期的PTT到現在的Dcard，從部落格到Facebook、推特到Meta新推出的Threads，學生從不缺平台分享對公共事務的看法，真正缺的是，能與產官學交流對話和「讓想法落地」的地方。在這樣的背景下，新北市政府青年局催生了「SocialDesigner2023青年永續社會設計挑戰賽」。
買房前如何辨別惡鄰居？內行曝「觀察這7處」秒知好壞：鞋櫃、電梯是關鍵民眾在購買房屋時，地段、價格與生活機能皆是重要的考量因素，此外也必須探聽周邊住戶的狀況。日前則有準備買房的網友在Dcard上發文，文中表示先前租屋時遇到許多惡鄰居，因此想詢問大家，買房時有什麼樣的技巧能夠避免惡鄰居呢？貼文曝光後，即有內行人點出7大關鍵，掌握這幾個訣竅就能盡量避開惡鄰居。
台積電員工昏倒，公司做法超冷血！內部工程師爆5大黑暗面：吞人不吐骨頭的地獄身為國內半導體龍頭的「台積電」，提供誘人的高薪和豐厚的獎金，是眾多理工科生嚮往的公司，然而，其背後恐隱藏著許多不為人知的艱辛與挑戰。一名即將離職的台積電工程師分享了他在公司工作的經驗，揭示了其中的陰暗面，他在文章中提到，曾經目睹學長在走廊上暈倒後，送醫急救失敗，1小時後馬上被公司移除資料，令他心寒「這是吞人不吐骨頭的地獄」。
7寶媽餵吃山羌肝出事…又爆「違法賣醫材」！衛生局要查了「最高恐罰600萬」經營粉專「林叨囝仔」的網紅7寶媽先前才因挺著孕肚爬山、背嬰兒滑雪引起爭議，沒想到她日前又被網友爆料，帶著孩子參加商業山林活動營時，竟餵孩子吃獵人捕殺到的山羌肝，還大讚「味道像生魚片」，行為頗有爭議，也因此被高雄市社會局調查後依《兒少法》裁罰。不料，7寶媽後來又被爆料「沒證照賣藥」，再度引起熱議。
黨產會與竹中合辦活動遭控政治入校 教長潘文忠：無涉行政中立教育部上月發函提醒各級學校注意遵循行政中立及教育中立，卻在日前遭控放行向來政黨色彩濃厚的不當黨產處理委員，與新竹高中合辦活動，帶頭違反行政中立。對此，立法院教育及文化委員會今（19）日臨時更改議程，邀請教育部長潘文忠、黨產會主委林峯正等人列席專題報告並備詢。潘文忠澄清，此活動無涉行政中立；林峯正則說，將人權議題帶入教學現場，並無行政不中立。
國小畢旅3天2夜8200元，遭疑水很深！雄中校長6點回擊千人讚翻台北市一所小學舉辦3天2夜的畢業旅行，行程到台南市、高雄市等地旅遊，費用8200元，並以搭乘高鐵為長程交通工具。對此，許多家長認為其收費太高。並不解為何選擇高鐵作為交通工具，質疑校方「水很深」。而高雄中學校長莊福泰提出六大難處，認為學校舉辦畢旅「吃力不討好」，一語抹黑所有學校並不恰當。
柯文哲真超車賴清德？他提精準公式籲快點頭全民調：國民黨不能沒有藍白合2024總統大選在野整合進入關鍵期，但日前舉行幕僚會的國民黨與民眾黨，卻仍因產生最強候選人的方式喬不攏互有交鋒。醫師沈政男引述洪永泰教授論文並盤點近日各家民調表示，他認為此次大選的精準民調，應採手機、市話併用，且各做至少1000份，並進行年齡的區分加權；就現行來看，國民黨最終只好接受「全民調」，因為他們不能沒有藍白合。
拆解：蘋果i15旗艦機零件成本續創新高 台灣比重增根據日媒公布的拆解報告顯示，蘋果（Apple）iPhone15旗艦機種（iPhone15ProMax）零件成本連2年創下歷史新高，其中搭載的「A17Pro」晶片成本增加近3成，而美國製零件比重持續居冠、台灣製零件所佔比重擴大。
侯友宜有行程缺席高雄三校演講遭酸 侯辦滅火：和賴清德臨時拒絕不同國立中山大學、高雄師範大學以及高雄大學3日舉辦的「高雄．政治交匯點」講座，中山大學賴清德（民進黨總統參選人）場順利落幕，6日將於高雄大學舉辦民眾黨參選人柯文哲場，但學生會卻在臉書宣布，國民黨總統參選人侯友宜無法出席，「3缺1哭哭」。對此，侯友宜競選辦公室發言人王敏旭強調，無法出席是因另有行程，侯友宜一向非常樂於傾聽年輕人的意見
捷克「摩瑟水晶 浩瀚無垠」特展高雄登場 大師展演處處是亮點2023捷克摩瑟水晶「摩瑟水晶浩瀚無垠」特展於18日至23日在高雄漢來飯店一樓展出，國裕精品執行董事欒慎寰表示，這是捷克摩瑟水晶大師在一別三年後，再度踏上台灣，再度與典藏家相見歡。三年的時空距離，未曾減少摩瑟精品之精采度，反而讓大師們在潛沉三年後更見輝煌，此次展出帶來的捷克摩瑟水晶大師作品，件件都是絕美精品，更是一場絕對不容錯過的藝術盛會。
鏡民調》8成民眾認為錯假訊息嚴重 潛艦、自導自演案這總統參選人傷最重《鏡新聞》18日公布最新民調，除調查各主要總統參選人支持度以外，也針對近期受矚目的時事，包括農業粉專「Linbay好油」遭恐嚇被證實是自導自演，以及國造潛艦疑似洩密等事件，調查選民認為對於哪一位總統參選人影響最大，並詢問民眾認為台灣面臨假訊息、錯誤訊息和認知作戰的情況嚴不嚴重。
鏡民調》侯友宜升 柯文哲降 在野陣營仇恨值最高的是他距離2024總統大選剩下不到三個月，《鏡新聞》18日公布第三波民意調查結果，無論三腳督或四腳督皆是民進黨總統參選賴清德居冠、民眾黨總統參選人柯文哲第二、國民黨總統參選人侯友宜第三，然而柯文哲支持度相較前次民調下降3.2%，為三人中下降最多，侯友宜則逆勢上升，是否和藍營支持者回流相關，仍待後續調查。
幕後》情治系統清理門戶！軍情局抓雙面諜 求助90年世仇調查局2023年10月7日，以色列南部突然遭到巴勒斯坦哈馬斯火箭彈襲擊出現重大人員傷亡，再次突顯情報戰中知己知彼、百戰不殆的重要性。台灣唯一諜報組織國防部軍事情報局，2022年高層驚疑內部有雙面諜遭到對岸餵養情報，軍情局啟動反情報機制查了又查，鎖定目標後，為法辦危及國家安全的「臥底鼹鼠」，不得不開大門由法務部調查局清掃門戶，揪出1男1女軍官的害群之馬。
