# 保險遺產分配  

李先生是一位成功的企業家，積累了豐厚的財富。為了保障家人的未來，他多年前購買了多份人壽保險。前幾年，李先生因心臟病發不幸去世，留下了龐大的遺產和保險金。

具備死亡保險功能的保單，都需要指定身故受益人，而身故受益人「不以親屬為限」，也可以「指定順序與比例」，也「不限人數」。以上三點對於被繼承人而言，提供了更為靈活彈性且可以完全依照被繼承人意志的遺產分配功能。

黃先生子女申報遺產稅時，國稅局表示，不是全部的保險理賠都可以免計入遺產，這讓黃先生的子女感到困惑。黃先生的兒子表示，當初黃先生買保險時，保險人員告知依照《遺產及贈與稅法》第16條及《保險法》112條規定，若被繼承人，保險給付免遺產稅。

李爺爺曾經購買了幾份人壽保險，自己作為要保人，全部都以兒子李先生為被保險人，並將孫子設為受益人，而女兒僅有醫療保單。看似完美的三代保單，實際上卻隱藏著許多稅務問題。

王爸爸，一位慈愛又勤勞的父親，與王媽媽感情深厚。他非常注重家庭的幸福和安全，因此投保了1000萬的保險，定指定王媽媽為身故受益人。

你的財產歸國庫，你相信嗎？財政部國庫署表示，111年度無人承認繼承遺產的現金繳庫，計55件，金額新臺幣4億5,831萬2,772元；其中單筆最高金額為2億8,801萬。我相信這些人應該不是自願「想把財產捐給國庫」而是不清楚法律的規定。

有時候Ｒ姐跟朋友分享財富傳承的概念，朋友會說，船到橋頭自然直，孩子們自己會處理的。

林爸爸日前因癌症往生，申報遺產稅時，家人看著國稅局提供的金融遺產財產清冊上有5筆壽險型保單、3筆投資型人壽保單。奇怪，為何有些人壽保險死亡理賠免遺產稅，而有些理賠要列入遺產呢？心理浮起許多問號。

閨密小玲打電話來問：爸爸已經過世多年，目前有些儲蓄險的保單要保人是媽媽，被保險人是妹妹。萬一媽媽不在的時候，這些保單保險公司可以直接理賠給3個兄弟姊妹嗎？「沒辦法喔！」