# 被保人  

｢保單是我父親替我規畫投保的，為什麼我不能來做變更，還要我姊和我哥的同意！｣｢我跟我哥都不常連絡了，我姊也已經遠嫁美國，你們故意刁難｣。大明的父親已經過世，大明來保險公司辦理保單的理賠。其中，有一張保單是大明父親為大明投保的（大明父親是要保人、大明是被保人）。因為大明父親已經過世，若變更要保人，需要姐姐和哥哥的同意，讓大明覺得非常不滿意。當我們沒有弄清楚保單......

近日中國社群上流傳一張「天價保單」，被保人年齡0歲，從5歲開始每年都能領到300萬人民幣（約台幣1353萬元），讓大家訝異的是，該張保單保費1億人民幣（約台幣4.5億元）一次繳清，這也讓網友驚呼，這個嬰兒是真的含著金湯匙出生！

閨密小玲打電話來問：爸爸已經過世多年，目前有些儲蓄險的保單要保人是媽媽，被保險人是妹妹。萬一媽媽不在的時候，這些保單保險公司可以直接理賠給3個兄弟姊妹嗎？「沒辦法喔！」

最近有會員來信詢問，保單的要保人是媽媽，被保險人是小孩，受益人是媽媽，如果把受益人改成小孩，要繳贈與稅？而課稅的基準又是什麼？關於這個問題，以下小花平台保險顧問李佳熹提出說明。

在生活中，很多時候遇到重大交易時都會需要有人幫忙擔保，而身為這些人的親朋好友，時常會礙於情面所以願意出面幫忙擔保，然而如果遇到言而無信的人，這個時候擔任保人就會非常衰麥，那如果我是擔保人，我可以取消嗎，如果銀行找我要錢，我又該如何自保呢？

保單屬要保人的資產，要保人有解約、變更保單內容等權利，且這些權利有「一身專屬性」，就算是國稅局以執行命令要求解除契約、把解約金拿來抵稅，也被法院認定不合法。

投保時「指定受益人」非常重要，不僅可將錢留給最想要照顧的家人，同時也是為繼承人節稅。若受益人比被保險人先過世，無指定受益人的保險金會變成遺產，必須計入遺產總額課稅；想要避免這種窘境，只要在受益人最末順位加上「法定繼承人」即可。

變更要保人是將保單的價值、各項權利移轉給新要保人，性質上屬於贈與行為。一名太太自覺不久於世，一次將59張保單、超過6,070萬元的保單價值移轉給4位子女，然並未申報贈與稅。4名子女雖以「借名」、「信託」行為為由主張免負贈與稅納稅義務，仍遭國稅局、法院層層打臉。

一名網友成年後因為擔憂未來會有稅務上的麻煩，想將爸爸為他投保的壽險、醫療險以及意外險等保單的要保人、受益人都變更為自己，但卻不清楚相關規範與手續，只好求助網友解惑。

小明今年40歲，是一名保險業務員。上個月小明媽媽過世，因為爸爸有幫媽媽投保一張增額型壽險，受益人是小明，因此媽媽過世後，小明有領到一筆身故保險金。沒到一個月後，爸爸收到國稅局的補稅通知單，要他補繳贈與稅，便向小明詢問，小明聽完也一頭霧水，因為跟他的認知有落差。

「意外跟明天不知道哪個先來?」大多數民眾都會替自己與家人買人身保險，避免遭逢意外時有備無患，房貸都可以加買壽險，未來若借款人不幸遭到意外，理賠金可支付房貸，但可不是每個人都適合，專家就認為，若繳款人是家裡經濟支柱的話，如此就可以理賠金的方式優先清償房貸，避免債留子孫。