不想稅務惹上身！他成年後變更保險要保人，專家提醒：免了遺產稅還有贈與稅
一名網友成年後擔憂未來有遺產稅問題想變更要保人，但網友提醒也要注意贈與稅。（示意圖／Andrea Piacquadio@pexels）
一名網友成年後因為擔憂未來會有稅務上的麻煩，想將爸爸為他投保的壽險、醫療險以及意外險等保單的要保人、受益人都變更為自己，但卻不清楚相關規範與手續，只好求助網友解惑。
原PO指出，爸爸在他未成年時，以他為被保險人，爸爸自己為要保人跟受益人投保了壽險（保額20萬元）、實支實付、重大疾病以及意外險等保單，保費由他的個人帳戶扣繳，原PO成年後爬文發現，這些保單未來可能會有遺產稅的問題，因此想將要保人與受益人都改回自己，但不確定需要準備哪些文件，因而在社群平台《Dcard》上發文求救。
保單價值為要保人的財產，只要要保人、被保險人不同，要保人去世之後就會有遺產稅的問題，但若是變更要保人，等於是將財產移轉給他人，也會衍生贈與稅問題。
有網友熱心回應，原本爸爸是要保人、他是被保險人的壽險保單，未來在爸爸去世之後的確會有遺產稅問題，但原PO的壽險保額不高，應會在免稅範圍內；若是申請變更要保人，需要留意的是贈與稅，保單價值在220萬元以內也可免課贈與稅。
變更受益人部分，雖然壽險受益人可以變更，但因理賠條件是被保險人去世，因此身故保險金受益人無法變更為原PO自己，其他意外險、重大疾病等受益人，就是被保險人本人。
針對原PO也煩惱的申請手續，網友建議可以請業務員協助，或是直接去保險公司客戶服務櫃檯；一般需要準備身分證明文件以及契約內容變更申請書，並需要原始要保人、新要保人雙方簽名。也有網友提醒，如果變更手續需要提供完稅證明，就要另外去國稅局申請，「不難，只是麻煩了一點」。
國稅局為了避免納稅義務人透過變更要保人規避納稅，已要求保險業者應依照遺贈稅法規定，在受理原要保人申請變更要保人、因要保人身故申請變更要保人的案件時，必須先通知當事人繳驗稽徵機關核發的完稅證明書，確認已完成遺贈稅申報後才能辦理。
如原PO的情況為原要保人還在世，申請變更要保人時需繳交稽徵機關核發的贈與稅繳清證明書、核定免稅證明書、不計入贈與總額證明書、同意移轉證明書的副本四種證明書之一。取得證明之後就能向保險公司申請變更要保人。
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