# 贈與稅免稅額  

邁入新年度，不少家庭開始籌劃財務移轉，尤其父母想提前協助孩子成家置產，需要大筆金額的贈與；亦或是為了規避遺產稅，想趁身體還健康之時，逐年贈與房產存款給小孩。2026年的贈與稅免稅額確定維持244萬元，雖然免稅額維持原狀，但自2025年起，贈與稅的課稅級距已重新調整，10%稅率的適用上限提升至2811萬元；若贈與金額介於2811萬至5621萬之間，將落入15%......

許多父母在子女結婚時會準備禮金或嫁妝表達祝福與支持，不過送得再開心，若金額沒控制好，可能會被課徵贈與稅，讓原本溫馨的贈與變得負擔沉重。不過，高雄國稅局提醒，其實透過合法節稅方式，父母在子女結婚當年，最多可以免稅贈與總額高達688萬元。

在高房價與生活壓力沉重的當下，許多父母選擇金援子女，協助支付房貸、信用卡費或保險費，減輕孩子的財務負擔。然而，看似天經地義的家庭支持行為，其實隱含著稅務風險。若未事先了解贈與稅相關規定、忘了申報，將會被稅務機關要求補稅，甚至面臨罰鍰。

贈與財物一定要注意，避免被連補帶罰！財政部台北國稅局提醒民眾，若在同一年度內有多筆贈與行為，申報贈與稅時務必合併計算全年贈與總額，若僅申報其中一筆而遺漏其他紀錄，不但可能被追繳稅款，還可能面臨罰鍰，得不償失。

自2022年起，個人贈與稅免稅額從220萬元提高至244萬元，許多父母為了減少未來子女繼承時的遺產稅負擔，會選擇每年依免稅額度逐步移轉財產。國稅局就指出，透過妥善運用「跨年度贈與」與「婚嫁贈與」，父母在一年內最高可免稅贈與子女總計2352萬元，且不需繳納任何贈與稅。

為防止有心人士藉由贈與方式避掉遺產稅，政府會徵收贈與稅，以確保財產移轉公平性，而每位贈與人之額度為「每年244萬」為上限，若贈與人在同1年度以內贈與他人的財產總值超過贈與稅免稅額244萬元時，應該要在贈與日後30天內向戶籍所在地主管稽徵機關申報贈與稅。民眾須特別留意，以免荷包失血。

每年贈與稅免稅額為244萬元，但民眾須留意相關規定，避免錯誤觀念導致額外稅負。免稅額的適用對象是「贈與人」而非「受贈人」，且同一年度內累計贈與金額不超過244萬元才可享免稅優惠，此外，贈與免稅額不限於現金，亦適用於其他財產類型，針對不動產贈與，應以時價計算價值，而非市價，避免低報或錯誤申報。

小安的媽媽在上個月離世時，她的遺產中包含了多張保單，清楚地指定了身故受益人。表面上看起來毫無問題，但其中兩張年金保單卻因為尚未進入給付期，成為了她的遺產，需由三兄弟均分。當R姐向小安解釋這兩張年金保單的保險金是屬於媽媽的遺產，需要三兄弟平分。小安震驚了。明明保單上寫的身故受益人是他，為什麼他無法領取應有的理賠金？

許多消費者習慣在購物時以信用卡付款，不僅不用攜帶過多現金，也能享有信用卡公司發放的紅利積點等回饋，不過，近期有網友表示，媽媽給予他一張信用卡副卡，每個月大約有20萬能刷，想知道副卡有無算在贈與的條件裡？對此，國稅局日前曾解答，父母替子女繳納信用卡費如超過當年度贈與稅免稅額時，應依法申報贈與稅，否則連補帶罰要繳更多稅。

在經濟壓力與房貸負擔日益沉重的情況下，許多父母選擇伸出援手，幫助子女償還房貸。然而，這樣的善意行為可能涉及贈與稅問題，若未事先了解相關法規，恐怕會帶來額外的稅務負擔，民眾也要記得依法申報，以免被連補帶罰。

許多父母為了幫助子女管理財務，經常代繳子女的信用卡費，但一不小心，可能要繳納大筆贈與稅嗎！根據稅法規定，父母幫子女支付信用卡費，等同於贈與現金或存款，若累計金額超過當年度贈與稅免稅額，就需要依法申報，否則可能面臨補稅或罰款。

贈與子女現金、土地到底怎麼做才最省稅？自2022年1月1日起，每人每年贈與稅免稅額為新台幣244萬元，並且每年的免稅額會重新計算，民眾可善用這一政策，透過父母各自贈與小孩，最高可達到每年976萬元的免稅額，再加上兒女婚嫁時的100萬免稅額，合計可贈與1176萬元完全不用繳稅，對於想減少稅務負擔的家庭而言，無疑是最佳選擇。

農曆春節即將到來，許多人會購買彩券希望能中獎領取獎金，也有人會與親友集資購買彩券，提高中獎的機率，但若是多人集資一起中獎，共同分配的獎金須要申報贈與稅嗎？對此，國稅局解釋，集資購買彩券中獎後分配獎金雖不屬於贈與行為，但提醒民眾留存各項證明資料備查，且後續若有涉及其他贈與行為也要記得依規定申報贈與稅。

想把財產移轉給小孩，又不想被課贈與稅，一般都用每年244萬免稅額「逐年贈與」方式，但其實還有其他方式。

台灣的房價居高不下，不少父母擔憂子女未來，也想方設法的協助其買房。對此，國稅局就指出，納稅義務人可善用每人每年244萬元的免稅額，由父母各自贈與給子女，不僅能滿足節稅規劃，也能讓子女利用受贈資金減輕買房壓力。

財政部高雄國稅局日前審查遺產稅案件時，發現民眾誤用身心障礙扣除額，乃舉例說明該扣除項目的適用範圍，以協助民眾正確申報。

許多人都會善用年度的贈與免稅額，但一樣是贈與244萬，但贈與現金、股票還是不動產，未來的稅務效果，到底差別在哪裡呢？

父母想贈與存款、房產給小孩，要記得選好時機！財政部中區國稅局豐原分局表示，近期經常接獲民眾來電詢問，關於父母出資協助子女購置房產，以及相關贈與稅課徵的問題。納稅義務人可善用每人每年244萬元的贈與稅免稅額，各自贈與給子女，不僅能有效進行節稅規劃，還能減輕子女購房的資金壓力。

年底到了，是時候考慮如何善用每年244萬台幣的贈與免稅額了。這是一個絕佳的財務規劃工具，可以幫助你在合法範圍內減少稅務負擔，並將財富轉移給下一代。

若想減免稅金贈與財產，務必知悉相關法源！財政部南區國稅局指出，贈與人在一年內，贈與給他人的財產總額未超過免稅額，即可免辦贈與稅申報，並以每位「贈與人」為計算，獲免稅額244萬元，但若超過免稅額未申報者，則會遭國稅局連補帶罰；如有因辦理產權登記，而需要贈與稅免稅證明書的情況，也應於贈與行為發生後30日內辦理贈與稅申報。

現代許多父母節稅觀念佳，在每人每年244萬元贈與稅的免稅額度內，每年轉一筆金額給子女，為子女未來的購屋做足準備。內政部統計顯示，全台灣上半年贈與、繼承移轉棟數達28771戶、37367戶，創下自1991年有統計以來同期最高與次高紀錄，在中央銀行推出選擇性信用管制、7月「囤房稅2.0」上路下，高資產族群為節稅，大多選擇贈與房產給親人，致使贈與移轉棟數成長不少。不過，除要繳贈與稅，你有想過，若兒女未來想賣屋，恐要負擔沉重的房地合一稅嗎？長輩透過贈與或買賣，將房地產移轉給兒女，日後售屋時要繳納的房地合一稅，兩者差距倍數起跳？對此，房地產專家「發電哥」范揚琪在節目《錢鏡你家》YouTube頻道中分享，如何無痛移轉又能節稅。

林媽媽是一位勤奮且關心兒子未來的母親，她總是想盡辦法為子女打造一個更美好的人生。兒子家豪也非常優秀，希望未來有機會到美國就讀研究所。

國稅局分享，林爸爸前幾年賣了房子4、5千萬，這一大筆錢想要分給自己的2名子女，作為孩子的買房基金，但他不想付贈與稅，於是打算分多次提領現金，再分批存入小孩的帳戶。一開始他先將賣房的錢分別存到不同銀行，想說夠分散就不會被注意到，花了半年終於把5000萬搬運完成。

每年都要繳稅讓您荷包縮水嗎？其實節稅有方法！財政部南區國稅局說明，贈與人應善用每年之贈與稅免稅額，贈與人在一年之內，贈與給他人的財產總額若未超過免稅額，可免辦贈與稅申報。

父母想將自己辛苦多年得來的財產轉給子女，又擔心死後會被課徵遺產稅，究竟怎麼做最省稅呢？該選生前移轉財產，還是死後讓孩子繼承？對此，國稅局舉例試算最節稅方法，有機會一毛稅金都不用繳！

常有民眾詢問，繼承人未依《民法》應繼分辦理遺產分割，分得少的人是否要來國稅局申報贈與稅？若要繳贈與稅，還可向法院拋棄繼承嗎？對此，財政部南區國稅局（下稱南區國稅局）表示，繼承人持國稅局核發的遺產稅繳清或免稅等證明書辦理遺產分割登記，不論繼承人間如何協議分割遺產，均不課徵贈與稅。

生前移轉財產，務必知悉相關法源，就能合法節省大筆稅金！國稅局分享案例，一名王先生年約50歲，與妻子育有4名子女，並擁有土地、房屋、活存等，合計1.18億元的資產，考慮到離世後恐有龐大遺產稅，因此他使用1招，順利省下逾千萬的遺產稅！

生前想轉移財產給子女，務必知悉相關法規，否則小心大筆稅金找上門！國稅局近日查獲案例，一名老翁年事已高，擔心離世後會有龐大遺產稅，讓孩子難以負擔，而選擇提前將1塊土地、1棟住宅贈與給膝下獨子，沒想到竟需要繳納128萬元的稅金，對此，國稅局就透露，關鍵其實差在這一步，才能有效節省遺產稅！

林董是一位成功的企業家，他的資產總值高達近10億元，其中大部分是不動產。曾經，他向銀行理專詢問如何規劃遺產稅。理專告訴他，根據目前的法律規定，他的遺產稅應繳約1.8億元。

林先生在民國102年間匯款了新台幣950萬元到A公司指定的增資帳戶，幫助他的兒子家偉繳納股款。然而，國稅局認為這筆錢是林先生無償贈與給家偉，應該申報贈與稅，但林先生並未申報。

在2022年秋天，林爸爸突然被診斷出癌症。雖然他積極治療且病情穩定，但面對生命的不確定性，他決定開始財產規劃，以確保家人的未來。林爸爸過去透過股票投資累積了大量財富，因此他決定將20張台積電股票贈與妻子，希望她能過上安心舒適的退休生活。

土地移轉眉角多，務必知悉相關法源，才不會被課上大筆稅金！國稅局日前接獲案例，一名老翁欲將名下農業用地，透過信託成立，並指定子女為受益人的方式，將該地轉移給子女，以省下贈與稅金，沒想到經國稅局試算，發現其仍須繳納贈與稅70多萬元。

新青安政策的推出，讓房市價量熱絡，預售屋市場更是快速升溫。然而，當父母購買預售屋並支付部分工程款後，將預售屋轉賣給子女時，如何申報贈與稅常常讓人感到困惑。

父母過世，子女該如何合法省下大筆遺產稅？據《經濟日報》報導，國稅局曾分享案例，一名男子2022年死亡，生前協議由長子繼承名下四筆土地、活存30萬、定存100萬等遺產總額共4610萬元，配偶及其他子女則拋棄繼承，然而經國稅局試算發現，若以「分割繼承」辦理，竟能一口氣省下126萬的遺產稅！

借錢給他人買房，恐要被課大筆稅金！國稅局日前查獲案例，一名大學生於111年間購買臺北市某精華地段房地，契約總價9200萬元，與其財力條件不符，後經追查發現，是由其母親匯款給付不動產資金至賣方帳戶支付，涉有遺產及贈與稅法的以贈與論之情事，因此被國稅局核定應納該年度贈與稅額426萬4千元，如有違反之情事，將處以稅額2倍以下罰鍰。

未成年人因為沒有收入，所以財力證明大多是來自父母親的贈與，由於每年贈與稅的免稅額為244萬元，如果父母親一起贈與，未成年每年就會有488萬元的現金入袋，不少人會利用這筆錢來購置不動產，節稅、增值，一舉兩得，但專家提醒，要小心操作不慎，白忙一場。

李老先生在台北市大安區擁有一棟價值約5,000萬元的房子。他和太太有一個兒子和一個女兒，他一直在考慮如何將這棟房子傳給孩子們。有一天，李先生夫妻和孩子們坐在一起討論這個問題。兒子說：「爸爸，我聽說遺產稅很高，我們是不是應該在您還在世的時候把房子贈與給我們，這樣可以省下一些稅金？」李老先生點了點頭，說：「我也聽說過這個說法，但我們需要了解更多的細節」。

親人過世留下的遺產，除了申報遺產稅以外還有這些眉角要注意！財政部南區國稅局表示，依遺產及贈與稅法第17條第1項第4款及第2項規定，被繼承人所遺之配偶、直系血親卑親屬及父母，如為身心障礙者權益保障法規定之「重度」以上身心障礙者或精神衛生法規定之嚴重病人，且非拋棄繼承權者，繼承人在申報遺產稅時，就符合條件者，可加扣身心障礙扣除額每人693萬元。不過，原則以繼承開始前已取得社政主管機關核發之重度以上身心障礙證明，或精神衛生法第19條第1項規定之專科醫師診斷證明書為限。

在台灣，如何將財產安全地轉移給小孩是許多父母關心的問題。隨著法律和稅制的變化，以往的策略可能已不再適用。本文將從多個角度探討如何在保障父母與小孩權益的前提下，安全且合理地進行財產轉移。

有些朋友看了我最近po的貼文後舉手發問，像是「遺囑直接給第三代，不會有贈與稅的問題嗎？」、「繼承人協議分割遺產，分得少的是不是要繳贈與稅？」其實：1.人生畢業以後，財產變成「遺產」所以要課徵遺產稅，身後繼承人取得的財產是「遺產」，所以沒有課贈與稅的問題，土地繼承也沒有土地增值稅的問題。2.人生畢業前無條件轉移給親人的財產，屬於生前贈與，才有贈與稅的問題，贈與土地有繳交土地增值稅的問題。3.所以用遺囑把「遺產」直接越過第二代，傳給第三代的孫輩或其他人，不會有贈與稅的問題。4.被繼承人協議分配遺產，分配後的財產與民法應繼分不同，也不會有分配較少的人要繳贈與稅的問題。因為那不是贈與，而是分割遺產。只要全體繼承人同意，法律上並沒有強迫要平均分配，所以沒有贈與的問題。5.每年每人擁有累計新台幣244萬的贈與稅免稅額，如果擔心遺產太多會被課徵太高的遺產稅，可以提前每年分批贈與。6.注意，人生畢業前兩年內贈與的財產仍會被列入遺產計算，並會被課徵遺產稅。如果過世前兩年內贈與曾繳納之贈與稅，可以扣抵遺產稅。7.你有權力選擇最「節稅」的方式，把你的愛與財富傳給家人！

父母想幫兒女存款注意！財政部臺北國稅局表示，日前查獲父母自銀行帳戶提領存款並以子女名義辦理1年期定期存單，因存單金額已超過贈與稅免稅額，父母卻未申報贈與稅，經查獲補稅並處予罰鍰。

一般來說我們每年都有贈與稅免稅額，像今（2024）年的免稅額是244萬，所以我們可以在免稅額範圍內贈與給孩子財產，以減少將來要交的遺產稅。在附條件或附負擔的贈與下，父母可以要求孩子必須遵守約定，不然就可以把贈與撤銷，或完成某種條件才贈與。

繼承過世家人的財產前，要先繳納遺產稅，但若家屬間並未事先商量好，小心被課大筆稅金！財政部高雄國稅局表示，繼承人以自己銀行存款繳納遺產稅，未在期限內向其他繼承人求償，就會被視為贈與，必須依法課徵贈與稅。

不只贈與房產、幫忙繳頭期款，買車給小孩也要小心被課大筆稅金！就有一名父親購買車子給小孩，沒想到因為超過244萬元免稅額，被課徵近6萬元贈與稅。

存股族志玲在安親班當老師教才藝，年薪70萬元，靠著購入穩定配股配息的股票，年領股利股息20萬元。她的主管城武年薪90萬元，兩人的年所得相同，但是發現志玲繳的所得稅竟然比較少…，原因竟然志玲有領股利。

父母與子女間買賣房地，日後想賣掉竟可能被課徵大筆稅金！若沒有提出已支付價款的確實證明，將會被核定為「一般贈與」案件，日後要再售出，恐將支付鉅額的房地合一稅。

5月報稅季將至，民眾要留意相關規定免得被國稅局開罰！最近就有人領千萬退休金，卻因所得稅申報錯誤，被連補帶罰百萬元。

台灣房價居高不下，不少父母會幫孩子出房屋頭期款或代繳房貸，但小心被課大筆稅金。台北國稅局表示，父母無償代子女繳納房屋貸款，不管是部分本金或利息，實質上和贈與現金或存款無異，若超過贈與免稅額每人每年244萬元，就須申報繳納贈與稅。

先生在生前贈與太太土地，之後想賣掉竟會被課大筆土地增值稅？近日有一起案例，一名婦人要出售老公生前給她的土地，沒想到需繳納上百萬元的土地增值稅。不過承辦人員發現李先生是在贈與土地後2年內死亡，便主動請她提供遺產稅申報資料，幫她省下高額稅金。

常有父母金援孩子，代替支付卡費、房貸或保費的狀況，但一旦子女的信用卡埋單金額太高，就可能會被課徵贈與稅。國稅局近期就分享案例，一名父親全年替小孩代扣支付信用卡款300萬元，結果超過單年244萬元贈與免稅額，被國稅局要求必須補稅。