勞退自提6％何時最划算？不是越早越好，專家試算曝「3大關鍵」：這族群55歲後最好

勞退自提6％究竟該不該愈早開始？今年勞退基金績效表現亮眼，前8個月收益率達29.25％，讓不少上班族重新關注退休金配置，也開始思考是否每月從薪水中提撥一部分，替未來多存一筆退休保障。不過，退休理財並非愈早自提就一定愈有利。理財粉專「退休研究室」分析指出，勞退自提6%並非所有人都一定划算，是否適合自提，必須同時考量所得稅率、距離退休請領年齡的時間，以及個人投資報酬率；在特定試算條件下，所得稅率較低的族群，甚至可能要到55歲後自提才相對划算。

依照勞退新制規定，雇主每月必須為勞工提繳不低於月提繳工資6％的退休金，這筆費用由雇主負擔，不會從員工薪水中扣除。

除此之外，根據《勞工退休金條例》第14條，勞工也能依個人意願，額外自願提繳1％至6％，存入自己的勞工退休金個人專戶。自提金額可自當年度薪資所得中扣除，不計入當年度薪資所得課稅，因此具有節稅效果。

例如，勞工的月提繳工資為4萬元，雇主依法至少須另外提繳2400元；若勞工自己也選擇自提6%，則每月再從薪資中提撥2400元，兩者合計每月存入4800元。

不過，自提也代表每月可運用的現金減少。對於有房貸、家庭開銷或其他資金需求的人來說，是否將薪資的一部分鎖定在退休金帳戶，就需要仔細衡量。

勞動部勞動基金運用局11月2日公布2026年截至9月底的最新基金運用情形，整體勞動基金規模達9兆2109億元，累計收益數為2兆4405億元，收益率30.73%。其中，與一般上班族個人退休金專戶最密切相關的「新制勞工退休基金」，規模為6兆622億元，累計收益率達30.43%。

相比10月1日公布的前8個月數據，新制勞退基金收益率原本為29.25%，到了9月底進一步上升至30.43%。

「退休研究室」進一步比較市場指數指出，今年台股加權指數及MSCI全球股票指數也有不同幅度的漲幅。若只拿單一年度的績效比較，容易因市場短期波動而產生誤判。

因此，文章建議應進一步觀察長期績效，例如五年平均報酬率。依其分析，勞退基金與全球股市的五年平均績效差距不到1個百分點，但與台股相比，落後幅度則超過4個百分點。

這也反映出一個重要觀念：勞退基金屬於長期退休資產配置，不能因為某一年績效特別好，就認定未來每年都能維持相同報酬；同樣地，也不能只因短期表現落後，就直接認定自行投資一定比較有利。

理財粉專「退休研究室」指出，評估是否自提勞退6％，不能只看基金收益率，而應綜合比較以下3項因素： （相關報導： 年薪不到百萬「勞退要自提6%」嗎？過來人算給你看：1類人不如拿去買0050 ｜ 更多文章 ）

第一，個人所得稅率。 勞退自提金額可從當年度薪資所得中扣除，對適用較高所得稅率的族群而言，節稅效益可能更明顯；稅率較低者，透過自提取得的節稅效果相對有限。

第二，距離60歲請領退休金還有幾年？ 勞退新制原則上年滿60歲即可請領退休金，累積時間長短會影響資金運用與投資報酬的比較。距離請領年齡愈近，資金留在退休金專戶或自行運用的差異，也會受到不同因素影響。

第三，不自提的資金能否創造更高報酬。 如果選擇不自提，原本可投入勞退專戶的錢就能留在自己手中，但前提是有能力透過其他投資方式，長期取得比勞退基金更高的報酬。若投資績效不穩定，甚至出現虧損，就不能只用預期報酬率判斷哪一種方式比較好。

「退休研究室」以不同所得稅級距及投資報酬率進行試算，提出值得注意的結果：假設個人自行投資的長期年報酬率，比勞退基金高出1個百分點，若所得稅級距為12％，約46歲後開始自提才可能較有利；若所得稅級距為5％，則約55歲後才可能出現自提較划算的情況。

這項試算顯示，勞退自提並沒有適用所有人的單一最佳年齡。所得稅率愈高，透過自提取得的節稅效益可能愈明顯；但如果個人投資能力較強，且長期報酬確實高於勞退基金，自行運用資金也可能具有吸引力。

不過，這些年齡並非政府規定的自提門檻，也不是所有人都適用的理財結論，而是建立在特定稅率、投資報酬及試算假設下的結果。實際情況還須考量投資風險、資金流動性、費用及退休金請領規則。

除了節稅與投資報酬，勞退自提還有一項容易被忽略的特性，就是資金流動性。根據勞保局規定，新制勞退個人專戶內的退休金，原則上須等到年滿60歲才能請領。

其中，提繳退休金年資滿15年以上者，可以選擇一次退休金或月退休金；年資未滿15年者，則應請領一次退休金。因此，即使工作多年、退休金專戶已經累積相當金額，也不能因為臨時想買房、支付日常開銷，就隨時申請提領。

不過，勞退制度也有最低保證收益的安排。勞保局指出，依《勞工退休金條例》規定，退休基金運用收益不得低於以當地銀行2年期定期存款利率計算的收益；若勞工請領退休金時，歷年實際累計收益低於同期最低保證收益，差額依法由國庫補足。

但這是針對依法計算的累計收益提供最低保障，並非保證勞退基金每一年都不會虧損，更不是每年固定獲利某個百分比。

因此，勞工在選擇自提6%前，除了評估收益，也應確認是否已準備足夠的緊急預備金，以及是否有短期內必須使用的資金。

如果評估後決定參加勞退自提，辦理程序其實不複雜。

根據勞保局說明，適用勞退新制的勞工，可先向雇主或公司人資單位表達自願提繳意願，再由雇主填寫「勞工退休金提繳申報表」，向勞保局辦理申報。

完成申報後，雇主會依自提比例從勞工薪資中扣除自願提繳金額，連同雇主依法負擔的退休金，一併繳納至勞保局。

勞保局也強調，雇主不得拒絕勞工自願提繳退休金。如果雇主拒絕辦理，勞工可以依規定自行向勞保局提出申報。

另外，勞工未必需要一次提滿6%，也可以先選擇較低比例，等到收入穩定後再調整。

但依《勞工退休金條例》第15條，在同一雇主下，一年內調整提繳率最多2次，調整原則上從雇主通知勞保局的次月1日起生效。

至於目前個人退休金專戶累積多少本金及收益，勞工可透過勞保局提供的個人專戶查詢服務確認。

資料來源：《退休研究室》、《勞工退休基金運用情形—115年8月》、《勞退新制簡介：雇主6%、勞工自提、60歲請領》、《勞工退休金請領標準及最低保證收益》 （相關報導： 年薪不到百萬「勞退要自提6%」嗎？過來人算給你看：1類人不如拿去買0050 ｜ 更多文章 ）

責任編輯／陳得馥