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股票、基金、保單，該留什麼給家人？疫情下，預先規劃遺產稅務，比你想得更重要

與其剝奪孩子練習花用金錢的機會，不如讓他們決定壓歲錢該怎麼運用，還可趁機教育孩子（圖/取自Pexels）

怕孩子亂花，壓歲錢都存銀行？錯！遺產才是他們最大的紅包，你規劃了嗎？

家人因為財產分配反目成仇，可說時有所聞，不從機制根本預防，就只能以拖待變（示意圖/photoAC）

房子、股票分給家人就算傳承？錯！財務顧問嘆：「這樣做，再有錢也守不住！」

在2021年第6個專題，我們想讓你知道：作者認為台灣人高估股權與房地產的投資價值，也輕忽信託與保險兩種工具的重要性。當家變時有所聞，你應該考慮用不同工具，把財富傳下去。

2020年3月，風光成立星宇航空不久的張國煒，獲法院一審宣判、可獲得長榮集團創辦人、父親張榮發約140億元的遺產。

最初，張國煒正是因為張榮發遺囑載明「由他獨得所有遺產」，導致其被大房兄長拔去長榮航空董事長職務，張國煒被迫離開集團後，才選擇獨自創業、成立星宇航空。這一件爭產事件，堪稱國內近年來最轟動的案例，其實它也透露許多台灣人在財產規劃上的盲點以及迷思。（延伸閱讀：大房兒子輸了！張榮發遺囑獲判有效　張國煒估可拿逾百億遺產）

20191002-星宇航空舉行「JX Style制服暨機艙發表會」，董事長張國煒致詞。（盧逸峰攝）

星宇航空董事長張國煒因遺產遭大房兄長拔去長榮航空董事長職務，才選擇獨自創業、成立星宇航空。（資料圖/盧逸峰攝）

民法規定使然　張國煒僅分得7/12遺產

首先，為什麼張榮發遺囑明明寫著由張國煒「獨得」遺產，但在張榮發留下240億元國內遺產中，張國煒只能拿到140億元？其實，這是《民法》關於遺產「特留分」的規定所導致。

《民法》認定，所有遺產繼承人應可確保拿到一份遺產、也就是得到最低相同權益的「特留分」，避免有人被不公平對待。民法第1223條規定，「應繼分」是依照繼承人身份、人數，每人可以獲得遺產的比例，如子女的「特留分」，即為「應繼分」之半數。

例如某位長輩離世後留下總值600元遺產，3名繼承人皆為子女，每人「應繼分」為200元、「特留分」為100元，長輩雖可以將遺產指定多給其中一人，但每人100元的「特留分」則是獲法律保障的權益。因此，張榮發國內遺產必須先扣除其他子女與配偶的特留分，然後張國煒才能拿到總數的12分之7。

再者，讀者千萬別誤以為，遺產糾紛是「有錢人才要煩惱的事」！日前中信銀與資誠聯合會計師事務所公布「台灣高資產人士財富調查」，我發現裡頭就藏有一個驚人的數字：單是2018年，全台灣就有多達2,053件有關財產分配的調解、訴訟案件；對比2009年時案件數量，10年之間數量幾乎整整成長一倍！合理推論，當台灣社會逐步高齡化，財產分配發生糾紛的機會也越來越大，因此，誰說爭產是有錢人的專利？

這份財富調查提到，台灣家族接班常見四大困難之處，分別是「不公平」、「不願意（接班）」、「不敢談」和「不敢傳」。其實我在從事保險業過程中，也觀察到類似的現象：上一代似乎有種說不出口的擔憂，無論擔心子孫不肖或者敗光家產，總之就是覺得，事業大權應該繼續由自己掌管。

或許是華人社會避談生死，台灣長輩尤其不願談、不敢傳承，台灣做好接班準備的家族企業比例只有5%，比全球平均數16%遠遠低落許多。這就好像明知早睡早起有益健康，還是忍不住熬夜到半夜一樣，如此以拖待變，對家族的長治久安其實非常不利！

台灣高資產人士調查顯示，專業服務在傳承事業、家族財富上的角色越來越吃重（圖片來源：作者提供）

台灣人深信「有土斯有財」，加上金融市場發達，許多長輩只要稍有經濟基礎，心中想的多半是買幾間房子、土地，投資股票，抑或透過法人及個人名義、調節對自家上市公司的持股。雖然家中氛圍是「不敢談」也「不敢傳」，當大家長照舊掌管全局，家族總還能暫時風平浪靜；萬一掌舵者突然改朝換代，第二代誰可繼承股權多數？為數可觀的房地產如何分配？公司由誰說了算？「不公平」三個字馬上跑進每個繼承人心裡，誰還有心情好好拼家業？公司績效又怎麼會好？

更糟的是，如果繼承人繳不出遺產稅，地方政府宣告無人繼承後，屆時長輩遺留下來的不動產，就有可能開始進入法拍倒數階段了，難道這又是長輩辛辛苦苦一輩子希望看到的結局嗎？（延伸閱讀：贈與、繼承不動產簡單又省稅？錯，保險才是傳承財富最佳選項）