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股票、基金、保單,該留什麼給家人?疫情下,預先規劃遺產稅務,比你想得更重要

2021-09-17 08:50

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國人因傳統習俗沒有設立身前遺囑的習慣,易引發身後子孫分配糾紛。(圖/pexels)

國人因傳統習俗沒有設立身前遺囑的習慣,易引發身後子孫分配糾紛。(圖/pexels)

我們想讓你知道:疫情已經在全台造成八百多人死亡,財務顧問建議,預先規劃遺產繼承形式、分配,遠比我們想得更加重要。

好不容易,疫情終於降到了二級警戒,九月開始,雖然還是有零星疫情傳出,但各級學校都陸續恢復上課,校園和馬路上重新見到了熱鬧的景象。不過我們也看到,這場疫情截至目前已經帶走了8百多個寶貴生命,生老病死的無常,更是讓每個人感受深刻,也開始反思生命的意義。

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這讓我開始思考,假設有那麼一天,我們突然離開了,個人名下帳戶的資產我們要留給誰?他們繼承遺產會好好使用嗎?當然講到這裡,大多數人可能要質疑,我才幾歲而已,講這些也太早了吧?

也許,說遺產問題太觸霉頭,但疫情之下,不但不早,反而可以說正是時候!我認為,大多數人都沒有仔細、全盤計算過,萬一真有意外,你的遺產該怎麼分配,遺產稅又該怎麼繳?這才是我們為家人、為自己打拼一輩子,最難設想的問題。(延伸閱讀:他意外繼承長輩留下的190坪土地,卻一毛遺產稅都不用繳?)

查詢遺產今年起統一平台

其實,預先準備身後事,尤其是資產明細的部分,一點都不嫌太早,我們都知道,有一句名言叫作「明天和意外,不知道哪個會先來」,因此我們都該對身後事作好準備;據我所知,過去半年來主動詢問和了解遺囑事宜的中、壯年朋友,數量就比以往增加不少。

如果根本不清楚往生者究竟有哪些資產,該怎麼處理?財政部從2020年起推動遺產查詢單一平台服務,只要前往各地國稅局所屬分局、稽徵所、服務處,或在地方稅稽徵機關局處查詢,就可以一次掌握包括存款、基金、上市櫃與興櫃股票、短期票券、人身保險、期貨、保管箱及信用卡債務明細資料,對家屬來說,是失去親人、完全沒有頭緒之際方便又重要的查詢線索。

我看過服務範圍後,個人認為還有幾個細節需要注意:

第一,占個人資產比例相當高的房地產,現階段還沒有列入單一平台的查詢範圍。

第二,往生者若有海外帳戶,必須另外安排專業人士辦理稅務、繼承手續,這方面較為繁複,在本文中先談基本規定。

第三,保管箱裡頭有什麼貴重物品?數量、成色如何?市價大約多少?只有握有鑰匙的人知道。而這些細節都是大家實際查詢時,可能遇到的問題。

保單、股票、房產 各有優缺點

其實房地產也好,股票、保單也好,每種形式的資產都各有優缺點,只是當「資產」成了「遺產」,要繳稅的時候,缺點就會突顯出來了!最明顯的就是房地產,優點是可以保值、而且增值空間大,後代子孫有房子可住,但也要注意,7月1日起施行的房地合一2.0稅制,是以2016年為新、舊制分界,如果處理不慎,恐怕要繳納高額遺產稅或土地增值稅。(延伸閱讀:房地合一2.0上路,小心傳承房產多繳稅!新制讓不動產更難變現,這3點一定要注意)

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