新年快樂，鼠年吉祥！每逢新春假期，孩子們總是會歡天喜地收到長輩致贈的紅包，我們都知道「給孩子一條魚，不如給他們一隻釣竿」這個道理，即使子女收到金額再大的紅包，若沒有完整的金錢教育和準備，也不可能讓他們學會運用金錢。
其實，不只是孩子，就連我們大人自己，往往也沒有好好學習如何妥善把金錢傳承給下一代；畢竟華人傳統觀念中，多半強調升學與課業成績，給子女的財富教育相對欠缺，沒有財富智慧的孩子長大了，不免為如何省錢、賺錢煩惱，觀念更加偏差者，可能就淪為社會新聞中許多憾事的主角：情節輕者花大筆金錢買Line貼圖或者是玩線上遊戲，嚴重些的就會造成子女爭奪遺產、把家產敗光等等案例！身為長輩，我們應該從自己做起，善盡責任，先了解什麼是完整的財富規劃，趁著這個新春長假，就讓我們認真思考這個問題，開始當個為全家財務負責的大人吧！
1.善用免稅額度 贈與子女財產
如果想要將財產傳承給子女，最直接的方式當然是贈與，不過自2017年開始，贈與稅調高、稅率由10%增為累進稅率最高20%，因此每年220萬元的免稅額度，便顯得非常重要。
這220萬元免稅額度的計算方法，是每年自1月1日至12月31日為止，贈與人累計金額不得超過220萬元，也就是說不管有多少人接受財產，贈與人饋贈財產的上限即為220萬元；身為父母，每人各可以贈與子女220萬元、合計1年即為440萬元，子女接手後可自行置產或投資，未來的現金股息、租金或投資報酬即歸屬子女所有。
值得一提的是，如果您是即將升格為公公婆婆、岳父岳母的長輩， 子女婚嫁時，父母兩人各有贈與給成家子女100萬元的額度，可以不計入當年贈與總額；例如孩子在31歲結婚，爸爸媽媽在孩子結婚當年各有320萬元的贈與財產額度。實務上孩子婚後6個月內的贈與，都可主張為這種一次性贈與，但當他滿32歲的那一年，贈與額度又恢復為各220萬元，大家可善加利用政府設定的免稅額度。
2.記得指定受益人
除了直接贈與，投保壽險也是許多人傳承資產的當然選擇。在保險規劃上，首先要提醒大家，若「要保人與被保險人相同」時，務必記得設定保單的「指定受益人」，這一點非常的重要！原因是，若無指定受益人，繼承人（通常為子女）繼承保險給付金時，這筆給付就會被列入他們的財產所得、計算稅金。因此您一定要依照順序將家人一一指定為保險受益人，且不論指定幾位，最後要記得加上法定繼承人，如此才可避免被保險人與指定受益人若不幸同時身故時，繼承人面臨繳稅的困境。 （相關報導： 這樣買保險，你的小孩一定會被查稅！注意3點，避免遺產稅、贈與稅問題 ｜ 更多文章 ）
不論指定幾位受益人，最後一位指定受益人仍要記得填寫法定繼承人，如此才可避免被保險人與指定受益人若不幸同時身故時，繼承人面臨繳稅的困境。
依照稅法規定，保險金死亡給付在3,330萬元以下者，可免課遺產稅，但若「要保人與被保險人不同」，由於保單是要保人「具有財產權利的價值」，加上不少人採用「要保人填自己，被保險人是兒女，受益人是孫子女」這樣有欠周全的規劃，因此很容易被國稅局查稅、甚至罰鍰。究竟什麼樣的投保行為才會被認定是逃漏稅呢？（延伸閱讀：這樣買保險，你的小孩一定會被查稅！注意3點，避免遺產稅、贈與稅問題）
