台灣人多愛存股？看看財政部的數據就知道！專家揭露「股利所得」退稅眉角

台灣投資人熱愛存股，根據財政部110年度「綜合所得稅各類所得」統計，「股利所得」申報人數年增67.4萬達到649萬人，佔總申報人數首度超過五成，相當於每2位受薪階級或是退休族，至少就有1人透過股息增加現金收入，顯見股利已經成為國人重要所得來源之一。

法人分析，相較於全球主要股市，台股具有高殖利率優勢，上市櫃企業透過股利發放定期分享獲利成果，從股利所得申報人數成長趨勢，搭配集保、證交所定期定額數據觀察，投資人更高比例透過台股ETF存股領息，反映台灣人投資習慣已從個股轉向布局ETF，同時也開始透過不同特色商品進行個人資產配置客製化。

財政部自民國98年度起公布申報股利所得人數，至110年度首度佔總申報人數申報超過五成，寫下統計以來新高；而在年增67.4萬領息族中，25至34歲區間新增21.6萬人最為顯著，平均年領6萬元，等於每月約加薪5,000元。對照近年ETF的投資人數成長，更能看出投資人從存高殖利率股、金融股，逐漸轉向具備分散風險、自動汰弱留強特色的高股息ETF。

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0056蟬聯定期定額月成長戶數冠軍

元大投信指出，元大高股息（0056）為國內首檔高股息ETF，已經連續13年配息而且順利填息，首次季配除息年化配息率5.6%高於長期平均，根據證交所7月定期定額戶數統計，已經連續2月出現萬人成長，蟬聯月成長戶數冠軍。

元大投信說明，基金配息的年化配息率計算公式為「每單位配息金額÷除息日前一日之淨值×一年配息次數×100％」，年化配息率為估算值。0056的配息頻率從「年配息」改為「季配息」，因此在配息頻率調整當年度，計算公式的「一年配息次數」將以「配息次數」為準，該基金今年度配息次數為2次。

另一方面，元大台灣高息低波（00713）今年3、6月兩次季配息平均年化配息率6.4%，未來將於9月再度進行除息，現階段定期定額戶數穩居ETF前五名。6月中旬隨著指數成分股調整，將部分持股於相對高檔位置獲利了結，並且增持食品、電信等防守型類股，以及部分低基期成長股。

元大投信表示，今年以來涵蓋多檔AI飆股的上市電腦及周邊設備指數強漲110%後，7月下旬10個交易日內一度回檔近15%，波動度明顯增加，00713的高息低波選股特色，提供存股投資人不同選擇。

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配息率不等於報酬率　投資ETF要留意

值得注意的是，股利所得還能退稅，依據2023年綜所稅申報規定，股息股利所得算入54C項目，如果採用8.5%減應納稅額，每人可抵減金額以8萬元為限，反推減免金額，等於股利收入可達約94萬元。

若以適用稅率5%的小資族年收入48萬元、股利所得10萬元計算，扣除一般單身小資族有9.2萬元免稅額、12.4萬元標準扣除額、20.7萬元薪資所得特別扣除額後，可退稅850元，如果更積極存股，股利所得增加至15萬元，可退稅2,400元，可以說是存越多退越多，但實際稅額計算仍依個人情形及國稅局規定為準。 （相關報導： 台股ETF魅力難擋！一表看懂今年受益人數成長前10名，這檔狂增超過500% ｜ 更多文章 ）

元大投信提醒，投資人參與ETF配息時，應留意配息率不等於報酬率，且須注意「半年配息、季配息、月配息等一年多次配息的產品，可能有各次配息金額不一致」的情形，不宜以單次配息推估該ETF未來會維持一樣的配息率，建議以長期配息記錄作為參考標準，更能有效評估ETF配息。

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