台灣人多愛存股?看看財政部的數據就知道!專家揭露「股利所得」退稅眉角

2023-09-04 11:01
財政部公布「股利所得」申報人數,佔總申報人數首度超過五成,寫下統計以來新高。(示意照,陳明仁攝)
財政部公布「股利所得」申報人數,佔總申報人數首度超過五成,寫下統計以來新高。(示意照,陳明仁攝)

台灣投資人熱愛存股,根據財政部110年度「綜合所得稅各類所得」統計,「股利所得」申報人數年增67.4萬達到649萬人,佔總申報人數首度超過五成,相當於每2位受薪階級或是退休族,至少就有1人透過股息增加現金收入,顯見股利已經成為國人重要所得來源之一。

法人分析,相較於全球主要股市,台股具有高殖利率優勢,上市櫃企業透過股利發放定期分享獲利成果,從股利所得申報人數成長趨勢,搭配集保、證交所定期定額數據觀察,投資人更高比例透過台股ETF存股領息,反映台灣人投資習慣已從個股轉向布局ETF,同時也開始透過不同特色商品進行個人資產配置客製化。

財政部自民國98年度起公布申報股利所得人數,至110年度首度佔總申報人數申報超過五成,寫下統計以來新高;而在年增67.4萬領息族中,25至34歲區間新增21.6萬人最為顯著,平均年領6萬元,等於每月約加薪5,000元。對照近年ETF的投資人數成長,更能看出投資人從存高殖利率股、金融股,逐漸轉向具備分散風險、自動汰弱留強特色的高股息ETF。

0056蟬聯定期定額月成長戶數冠軍

元大投信指出,元大高股息(0056)為國內首檔高股息ETF,已經連續13年配息而且順利填息,首次季配除息年化配息率5.6%高於長期平均,根據證交所7月定期定額戶數統計,已經連續2月出現萬人成長,蟬聯月成長戶數冠軍。

元大投信說明,基金配息的年化配息率計算公式為「每單位配息金額÷除息日前一日之淨值×一年配息次數×100%」,年化配息率為估算值。0056的配息頻率從「年配息」改為「季配息」,因此在配息頻率調整當年度,計算公式的「一年配息次數」將以「配息次數」為準,該基金今年度配息次數為2次。

另一方面,元大台灣高息低波(00713)今年3、6月兩次季配息平均年化配息率6.4%,未來將於9月再度進行除息,現階段定期定額戶數穩居ETF前五名。6月中旬隨著指數成分股調整,將部分持股於相對高檔位置獲利了結,並且增持食品、電信等防守型類股,以及部分低基期成長股。

元大投信表示,今年以來涵蓋多檔AI飆股的上市電腦及周邊設備指數強漲110%後,7月下旬10個交易日內一度回檔近15%,波動度明顯增加,00713的高息低波選股特色,提供存股投資人不同選擇。

資料來源:元大投信
 

配息率不等於報酬率 投資ETF要留意

值得注意的是,股利所得還能退稅,依據2023年綜所稅申報規定,股息股利所得算入54C項目,如果採用8.5%減應納稅額,每人可抵減金額以8萬元為限,反推減免金額,等於股利收入可達約94萬元。

若以適用稅率5%的小資族年收入48萬元、股利所得10萬元計算,扣除一般單身小資族有9.2萬元免稅額、12.4萬元標準扣除額、20.7萬元薪資所得特別扣除額後,可退稅850元,如果更積極存股,股利所得增加至15萬元,可退稅2,400元,可以說是存越多退越多,但實際稅額計算仍依個人情形及國稅局規定為準。 (相關報導: 台股ETF魅力難擋!一表看懂今年受益人數成長前10名,這檔狂增超過500% 更多文章

元大投信提醒,投資人參與ETF配息時,應留意配息率不等於報酬率,且須注意「半年配息、季配息、月配息等一年多次配息的產品,可能有各次配息金額不一致」的情形,不宜以單次配息推估該ETF未來會維持一樣的配息率,建議以長期配息記錄作為參考標準,更能有效評估ETF配息。

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