揭露全球權貴「隱藏金庫」的天堂文件 我們目前已知哪些事?

2017-11-06 14:50

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國際調查記者同盟再度釋出〈天堂文件〉,揭露全球權貴的秘密資金。(圖/ICIJ)

國際調查記者同盟再度釋出〈天堂文件〉,揭露全球權貴的秘密資金。(圖/ICIJ)

國際調查記者聯盟(ICIJ)去年披露〈巴拿馬文件〉後,今天再度釋出〈天堂文件〉,揭露全球政商權貴如何運用境外避稅天堂隱匿資產。

以下是英國廣播公司(BBC)網站整理關於〈天堂文件〉(Paradise Papers)的資訊。

●〈天堂文件〉洩漏者?

如同去年〈巴拿馬文件〉(Panama Papers),這些文件是德國〈南德日報〉(Süddeutsche Zeitung)取得,然後請國際調查記者聯盟監督調查工作。67個國家將近100個媒體參與調查,包括BBC〈廣角鏡〉(Panorama)、〈衛報〉(The Guardian)及〈紐約時報〉(The New York Times)等。

●〈天堂文件〉來源?

檔案超過1400GB,包含大約1340萬份文件。約680萬份來自境外法律事務所Appleby和專門服務企業的Estera。兩者原在Appleby名下共同營運,直到去年Estera變成獨立公司。

另有約600萬份文件來自大約19個保密管轄區(secrecy jurisdiction)公司註冊處,大多在加勒比海區域。還有一批規模較小的文件源自總部在新加坡的國際信託公司Asiaciti Trust。

這次外洩的檔案涵蓋1950年到2016年資料。

●Appleby是何方神聖?

Appleby是一家法律事務所,協助企業、金融機構及高淨值資產人士在境外轄區設立和註冊公司。香港註冊名稱為「毅柏」。

總部在百慕達且歷史可追溯到1890年代的毅柏,堪稱已躋身這個專業領域十大知名公司行列。這次披露的文件顯示,其客戶登記多以美國為主,有3萬1000多個美國地址;英國與百慕達地址各有1萬4000多個及1萬2000個。

●〈天堂文件〉踢爆的對象?

這次披露了數以百計政治人物、跨國公司、名人和高淨值資產人士的境外財務狀況,部分人士的名號家喻戶曉。〈天堂文件〉也曝光那些運用境外稅務規定吸引金流的律師事務所、金融機構和會計人員。

目前已知的重大內容如下:

*英國女王伊麗莎白二世(Queen Elizabeth II)私人投資約1000萬英鎊在開曼群島與百慕達的基金,這些基金將這筆錢轉投資到許多事業,包括被控剝削窮人的零售商BrightHouse。

*美國商務部長羅斯(Wilbur Ross)是船務公司Navigator Holdings股東,這家公司的大咖合作夥伴,包括俄羅斯總統蒲亭(Vladimir Putin)女婿沙馬洛夫(Kirill Shamalov)投資的公司。

*加拿大總理杜魯道(Justin Trudeau)的最大募款人兼資深幕僚布朗夫曼(Stephen Bronfman)和前參議員柯柏(Leo Kolber)合作,把約6000萬美元轉到境外避稅天堂。布朗夫曼是飲品企業西格蘭(Seagram)接班人。

*英國保守黨前副黨魁兼大金主艾希克羅(Michael Ashcroft)處理境外投資方式可能違規。

*英格蘭足球超級聯賽球隊艾佛頓(Everton)的掌控者如何引發疑慮。

*一位與克里姆林宮關係密切的寡頭政治人物,可能已秘密買下一家負責調查俄羅斯資金的反洗錢公司。

●為何此事與公共利益有關?

媒體合作夥伴認為,這項調查符合公共利益,因為境外資料外洩一再揭發不法行為,已導致全球各地出現數百宗調查,使得相關政治人物、閣員甚至總理被迫下台。

●這次的披露有何特別之處?

這是近四年來第5起大規模財務文件外洩事件。去年〈巴拿馬文件〉披露的資料量2.6TB,勝於〈天堂文件〉的1.4TB,然而〈天堂文件〉資訊規模和如何揭發複雜上層境外交易,許多與英國有關,這些堪稱前所未見。

●何謂避稅天堂?

很難確切以一言定義,媒體和民眾通常會用避稅天堂一詞,而業界會偏好用〈境外金融中心〉 (offshore financial centre),基本上是企業和個人在自己國家適用規範以外的一種金融管轄區,以減少獲利或資產的課稅。通常具備隱秘和穩定特性,也時常設在小島,許多在英國皇家屬地或海外領地,但也不全是如此。

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