# 信託  

為響應金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）推動「培育具跨領域及整體規劃能力之信託人才，並普及信託觀念宣導」政策，土地銀行於115年11月2日赴國立成功大學都市計劃系辦理信託知識宣導活動，透過專業課程與實務案例分享，協助學生認識信託制度及其多元應用，深化對財產管理、資產活化及金融服務的理解，並促進信託知識向下扎根。土地銀行持續推動「信託校園扎根計畫」，強化與各......

爸爸把3000萬元交給銀行信託，原本約定自己是受益人，後來只是把受益人改成兒子，竟然就可能涉及贈與稅？即使兒子還沒實際領到錢，也不代表沒有發生贈與。財政部臺北國稅局2026年7月8日公布一項案例，提醒民眾，信託是否構成贈與，關鍵不在子女何時領到錢，而是享有信託利益的權利何時發生移轉。究竟成立信託、變更受益人、子女實際領錢，哪個時間點才算贈與？3000萬元又是......

如何逃脫特留分與應繼分？一位網友寫信給我，說他們家人明明住在同一個屋簷下，丈夫、兒子卻已經超過3年幾乎不跟她說話。她名下有兩棟房子、多部汽車，家庭收入有85%都是她賺的，大部分家庭開銷也由她負擔，但更讓她放不下的是，現在名下不少財產原本來自父母，父母過世後，弟弟妹妹沒有分到多少，所以她問我：「我可以『逃脫』應繼分跟特留分，不要把財產留給丈夫、兒子，把房子跟現......

近年不少民眾透過信託安排財產管理與未來傳承，不過，信託受益人並非想改就能直接變更，若原本是「自益信託」，之後再將受益人改為子女，可能牽涉贈與稅問題。財政部臺北國稅局近日就公布一宗案例，一名父親將3000萬元交付信託、原本由自己擔任受益人，後來因財產傳承規劃改由兒子成為受益人，結果被國稅局認定已涉及信託利益權利移轉，須依規定申報贈與稅。臺北國稅局提醒，所謂「自......

辛苦一輩子累積房子、現金與股票，過世後能不能指定「一毛錢都不要留給丈夫、兒子」？蘇家宏律師分享一名女網友案例，她與丈夫、兒子雖然住在同一個屋簷下，彼此卻已超過3年幾乎沒有說話，她名下擁有2棟房子及多部汽車，家中約85％收入都是由她賺取，大部分家庭開銷同樣由她負擔，因此開始思考如何重新安排名下財產。遺產能不能不留給丈夫、子女？律師指出，可透過生前贈與、信託、遺......

不少父母會透過信託管理資產，希望提前安排退休生活或下一代財產傳承。不過，把錢放進信託後，如果中途再把受益人改成子女，就可能涉及贈與稅。財政部臺北國稅局今年7月以一名父親將3000萬元自有資金交付信託為例，原本由自己擔任受益人，之後再將受益人改成兒子。國稅局指出，這項變更已涉及信託利益權利移轉，依法屬於贈與行為，應依規定辦理贈與稅申報。換句話說，判斷關鍵並不是......

台北市社會局老人福利科前江姓社工督導，涉嫌利用職務之便，侵占監護長者財產超過1200萬元，檢警更在江女住處，查扣愛馬仕、香奈兒、LV等名牌包，消息一出引發輿論譁然。對此，恩典法律事務所創辦人蘇家宏24日在臉書指出，此案突顯要確保個人財產，需要有妥善的監控機制，如可透過「意定監護契約」指定未來生活或動用財產的方式，也可安排信託，避免監護人輕易取走鉅額款項。社工......

家族企業談世代交棒，很多人第一時間想到的是「股權怎麼分」、「財產留給誰」，但真正可能讓接班計畫失控的風險，往往藏在日常生活裡。舉例而言，家族聚餐時不經意談到公司營收、併購消息，可能踩到內線交易紅線；公司帳戶與家庭支出混在一起，可能衍生背信或侵佔問題；企業主過世後，原本透過遺囑指定給接班人的股權，也可能因配偶主張剩餘財產差額請求權而面臨執行風險。資誠（PwC ......

台灣財富管理市場規模持續擴大。在資金回流、高資產客群擴大及金融政策逐步鬆綁帶動下，KPMG安侯建業今（30）日發布首份《2026臺灣財富管理趨勢報告》指出，台灣財富管理市場正持續成長，並且逐步提升在亞太財富管理版圖中的重要性。根據信託公會統計，截至2025年第4季，國內銀行信託業務規模已達9.83兆元，年增7%；證券商財富管理業務規模則達2799億元，年增9......

端午連假過後，周一台股首個交易日氣勢如虹，加權指數終場大漲1276.31點，收在47,741.51點，改寫收盤新高；此外，護國神山台積電（2330）收盤大漲100元至2510元，漲幅4.15%，同樣再創新天價。再創新天價。對此，恩典法律事務所創辦人蘇家宏22日在臉書以「一張台積電股票給小孩要繳稅了！」為題針對股票贈與和贈與的觀念進行說明；此外他也分享，股票贈......

金管會日前提出「百年家族信託」政策方向，能否打破家族傳承常見「富不過三代」的魔咒，引發市場高度關注。專家建議，可從六大面向著手，建構家族企業傳承的「最優解」，進一步成為台灣發展亞洲資產管理中心的重要基石。安永家族辦公室副總經理張啓晉表示，在全球成熟資本市場中，信託制度長期扮演家族財富傳承的重要角色。尤其英美法系國家中，許多百年家族企業能突破「富不過三代」困境......

金管會積極推動設立「亞洲資產管理中心（AAMC）」，並於2025年選定高雄作為「資產管理專區」全台首個試辦點，目前已有約50家金融機構核准進駐；另一方面，行政院日前拍板「連續受益人信託」制度，確立百年信託架構，形同為AAMC補上一大塊拼圖。對此，民進黨立委王世堅今（14）日在臉書提醒，讓台灣富豪的錢留在台灣初衷固然美好，但也須思考「百年避稅大門」一開，是否會......

香港影視大亨向華強近期公開表示，未來所有的千億資產將交由大媳婦郭碧婷管理，向華強受訪時表示對兒子的交友與發展感到失望，並大力稱讚媳婦的人品與教育孫子的用心。許多人納悶，長輩把龐大遺產全交給媳婦，兒子真的束手無策無法爭產嗎？1.向華強的兒子向佐、向佑不能爭產因為現在向華強還在，向華強可以自由決定財產給誰！目前他們並沒公布遺產分配的細節，只提出來說不給兩兒子，財......

監察院今天（10）日公布最新一期財產申報資料，行政院副院長鄭麗君與丈夫在事業投資、存款與交付信託的股票價值，身家粗估達新台幣7.7億元，另有一筆借款債務1億5300萬元。對此，媒體人黃揚明在臉書發文指出，身家7億元以上是非常保守的算法，光是鄭麗君丈夫沈學榮名下已信託的旺宏股票就有3417萬股，用票面價每股10元計價，總價僅3億4170萬元，若以今天收盤價90......

監察院今（10）日公布最新廉政專刊，近日屢被綠營勸進參選台北市長的行政院副院長鄭麗君身家曝光，根據最新揭露的數據顯示，鄭麗君與丈夫沈學榮名下有位於台北大安區的2筆土地、6筆建物，另有位於內湖的2筆土地、3筆建物交付信託。另有事業投資4億975萬元，以及總值3億4170萬的旺宏股票交付信託，夫妻身價落在12億上下，另有一筆借款債務1億5300萬元。監察院公布最......

戰後嬰兒潮正走向老年，龐大財富移轉已成全球趨勢。《華爾街日報》曾點出，到了2048年，上一代將有超過100兆美元的資產轉移給下一代。美國甚至出現「信託揭曉會」——父母在仍健在時，正式向子女說明遺產與資產配置，避免日後爭議與失序。（完整節目收聽：未來！華爾街EP38）把鏡頭拉回台灣：家庭資產集中在不動產，股債市場又持續波動、稅制規範也在調整，真正讓家庭陷入風險......

許多人以為：「只要立遺囑，財產就能照我的意思分。」但現實往往不是這樣。王先生與王太太兩夫妻沒有孩子，先生立下遺囑將所有財產都給太太，覺得安排萬無一失。沒想到他過世後，平常少聯絡的兄弟姊妹卻跳出來主張：「我們有特留分，也要分遺產」原本是保護太太的心意，反而變成壓力來源。其實，問題不是遺囑，而是多數人對「特留分」不了解。特留分到底是什麼？「特留分」就是法律替重要......

在全球政經局勢重組、供應鏈加速轉向及貿易摩擦升溫的背景下，企業的國際布局與投資策略面臨前所未有的挑戰，除了生產據點與營運模式調整，跨境資產配置與財務規劃的重要性不言可喻。越南台灣商會聯合總會攜手KPMG安侯建業今（16）日在越南胡志明市舉辦「跨越邊界：亞洲資產管理中心啟動下的資產新航線」研討會，吸引超過百家涵蓋製造、紡織、化學、電子等多元產業的企業領袖參與，......

台灣的遺產稅收規模再創新高！根據財政部最新統計顯示，截至2025年10月底，全台遺產稅收已高達 362.6億元，年增幅達5.9%，創下自1986年有統計以來同期歷史新高。與此同時，贈與稅卻明顯下滑，同期實收約 201.7億元，年衰退幅度近 20%。專家指出，這種稅收結構的「此消彼長」並非偶然。根據TVBS報導，大家房屋企劃研究室公關主任賴志昶分析，隨著節稅觀......

大家都以為有錢人就是「鈔能力」想買就買，根本不用為幾個小錢精打細算？大錯特錯！傳奇投資大師巴菲特（Warren Buffett）早就說過：「成功跟智商沒太大關係，關鍵是你的理智。」事實證明，能穩穩坐在財富金字塔頂端的人，不只懂得如何讓錢生錢，更深諳一門「省錢」的絕學！從白手起家到含著金湯匙出生，許多富豪骨子裡都流著節儉的血液，畢竟，「省下一分錢，就是賺一分錢......

家有農地繼承注意！財政部南區國稅局表示，遺產中的農業用地如果正常使用免繳遺產稅，不過，如果農地辦理「自益信託」，委託人過世後，其名下農地就不屬於個人名下財產，就不適用免稅優惠，繼承人就要補繳稅金。繼承農地免課遺產稅！國稅局曝忽略1條件免稅資格取消國稅局表示，根據遺產及贈與稅法第17條規定，遺產中的土地若符合農業用地、作農業使用、由繼承人或受遺贈人，可以自遺產......

新北市三重地區6日下午發生一起駭人聽聞的家庭悲劇，警方指出，60歲陳姓男子疑因「家產分配」爭議與姊妹爆發衝突，竟在情緒失控下持刀攻擊胞姊與胞妹，導致61歲的姊姊胸口中刀不治、55歲的妹妹多處刀傷，59歲的妻子梅姓女子也在制止過程中受傷送醫，鄰居聞訊難掩震驚，表示「他平時熱絡又愛打招呼，沒想到會出這種事」。究竟兄弟姊妹、手足間如何避免因家產分配發生衝突？本文帶......

近年來繼承糾紛頻傳，許多案件源於《民法》第1223條「兄弟姊妹特留分」的規定。該法條因被批評與現代家庭價值脫節而長期受到詬病。日前，法務部已正式公告，將此議題納入研議範圍。對此，房產專家何世昌直言，若遺產以房產為主，其分配爭議往往最為棘手。法律的奧妙：單身者遺產恐被旁系親屬分走依照我國《民法》規定，配偶為當然繼承人。除配偶外，繼承順序如下：直系血親卑親屬（子......

「吳律師，我想請教一件事。」一位約莫50多歲的陳先生坐在我面前，從他還沒把背包放下，我可以感受到他的緊張。「我媽媽前陣子過世了，本來心情就很不好，但我一直卡在一件事放不下……那筆，應該屬於媽媽的錢，現在在弟弟名下，而他又不原意吐出來。」我請他慢慢說。父親遺產的處理「事情要從我爸過世說起。那時候，媽媽應該可以繼承一部分遺產。但因為她身體不好，大哥擔心她會亂花或......

中國信託市場再度震盪。曾是中國影子銀行龍頭之一的中融信託，自2023年爆出無法如期兌付理財產品後，近日傳出可能進入破產清算程序。據《彭博》、《香港經濟日報》報導，中信信託與建信信託作為監管指定的管理機構，認定中融無力償債，已向相關部門建議對中融信託啟動清算程序，但最終決定尚未拍板。

丈夫過世了，太太不能領取銀行帳戶的錢！因為會被告，那該怎麼辦？人過世了，在法律上就不能用他的名字做事情，如果用他的名字簽約或蓋印章取款，不管用印的人是「感情上」最親的太太、父親、母親、兒子、女兒、哥哥、姐姐…等，雖然在「心理」相信這是最方便最好的處理，為什麼不行呢？因為法律的規定就是如此，人的權利始於出生，終於死亡，人過世後，就算最親的人，也不能代表過世的人做任何行為，如果有簽他的名字或蓋印，這樣就是偽造文書，因此取得款項也可能構成詐欺罪。

監察院今天公布經濟部長郭智輝財產申報，存款新台幣1億836萬元，如果加上有價證券、債權等，身價突破3億元，其中2000張「崇越科技」股票，已於民國112年12月22日完成信託。

台灣人口快速老化，國家發展委員會預估台灣將在2025年進入超高齡社會，甚有嘉義縣、台北市等7縣市已提前達標。在超高齡社會下，長壽、疾病與照護3大風險將成退休規畫中的重要挑戰，民眾應盡早規畫，以因應此3大風險。透過年金險提供穩定現金流、利用健康保險幫助醫療支出，以及用長期照護保險，可在需要照護資源時提供關鍵給付。

許多人以為，信託只是有錢人管理資產的工具。但事實真的如此嗎？在這篇文章中，煦陽生活將探討為什麼退休族應該了解信託，簡單解釋信託的運作、優點和費用。

這幾年對於資產傳承規劃，很多都會加上保單規劃，彷彿有保險就醫就可以有保障和節稅，但不少保單事後在國稅局中仍會課徵遺產稅或贈與稅，因此就保單規劃部分，將課稅地雷寫清楚：保單的「要保人和被保險人」不是同一人。

台灣單獨生活戶越來越多，行政院性別統計資料庫111年統計數據，全台未婚人數約323萬人，失婚人數約180萬人。無論是不婚的單身貴族、不生的頂客族、離婚無子的新世代族，不論有婚或無婚，只要沒有子孫，未來財產傳承上都將面臨到「錢留給誰的課題」。

不少人表示，遺產繼承，尤其是不動產，還沒有真正承受遺產就要繳好多稅。倘若要繳納的遺產稅實在很多，到底有沒有合法的節稅方式呢？以下提供幾種方式。

當R姐走進國稅局，剛好遇到一位年輕的林小姐焦急的拿著一份文件，向國稅局的承辦詢問。

分割遺產必須「經過」所有遺產繼承人的同意後，才能進行分割，不過遺產公同共有情況下如何辦理分割？遺產分割協議書需要公證嗎？遺產分割訴訟多久？關於分割遺產的相關疑惑，律師都將於這篇幫您解惑。

有一則新聞「我爸被騙3000萬房子被過戶拿不回來」，這爸爸被騙得真的很慘，真真假假混在一起到居然最後全是假的！原po就有在留言寫到「這個飆股群組最厲害就是是長期的，群組外還有不同的角色私下跟我爸聊天，當朋友一樣關心他，讓我爸卸下心防。」

說完存錢的話題，接著要討論資產運用。

新聞中常看到父母贈與子女財產後，子女反悔曾經對父母的奉養承諾，導致父母後來需要用錢，因而不得不向子女提告要求撤銷贈與取回財產的案例。

晶圓代工廠台積電2023年度限制員工權利新股配放情況出爐，總裁魏哲家獲配550張，以今天收盤價770元計算，市值達新台幣4.235億元。

人有生老病死，有出生就有死亡，當死亡發生時，就是遺產繼承的開始，所以，有些人會生前規劃，未來遺產如何分配給子孫們，預立遺囑，避免子孫們繼承遺產時發生爭議，未雨綢繆。

國民黨今（22）日召開記者會，指民進黨總統候選人賴清德老家無法公益信託，類比要求國民黨候選人侯友宜凱旋苑信託是冷飯熱炒。對此，賴清德競總回應，國民黨曲解公益信託制度，完全不懂法律及事實，事實上，最高法院早已做出解釋，顯然是東拉西扯，轉移侯友宜包租公爭議。

2024大選倒數，面對萬里老家違建爭議，民進黨總統候選人賴清德宣布將其「信託捐出」，優先作為紀念博物館使用，但仍持續引發質疑。媒體人李艷秋列出賴清德的3點操作，表示為賴何此局處理得這麼糟，外界眾說紛紜，有人說這是因為這裡是祖宗庇佑能他登天子位的風水寶地，「動了龍穴，龍就變蛇了。」

2024大選倒數，房地爭議意外成為攻防焦點，民進黨總統候選人賴清德20日在電視政見會中表示，將把萬里老家「公益信託」，無償提供給公益團體使用。國民黨立委候選人徐巧芯對此直呼，把違建信託它還是違建，「還想賴皮啊！」 

有網友提問了兩種情況，【情況1】：父母已經將財產過戶到兒子身上，但兒子比父母提早「畢業」，要如何避免被媳婦拿走呢？

信託公會昨（5）日舉行安養信託研討會，並表揚7家社福、安養機構。信託公會理事長暨第一金控董事長邱月琴勉勵信託業者，提供服務時能考量客戶平等、合理便利並兼顧財產安全，以落實金管會揭示的金融平權及普惠金融等政策目標。

張伯伯是家族世交，因為健康因素兩家比較少走動，但每年過年總會聚聚，可今年不一樣，張伯伯自己找上門，痛訴某天夜深人靜，聽到兩個兒子對家裡的財產有想法，更燃起老人家心中許多不安，想問問怎麼安排比較理想？

「我現在沒有娘家了，但想到要是哪天兩腳一伸，我人生中的努力要給那些人，還是有很多不甘心。」阿杏跟我這樣說。

台灣可考慮在國際稅負條件、商品發展背景等機制趨向一致的情況下，讓國人海外資金回流規劃良好的居住、教育、休閒配套機制，高資產人士來台後可以讓他們樂於留在台灣，讓資金安心停泊！

位於屏東的明揚國際科技公司爆炸起火，造成111人受傷、1人失聯、9人身故，明揚的母公司明安國際企業董事長鄭錫潛昨（24）日在記者會上表示將成立信託補償專戶、採金錢信託，其餘並未多言。據了解，此案將由上海商業儲蓄銀行規劃辦理。

中國最大私人信託公司中融信託傳出財務危機，無法完成信託產品的兌付，影響範圍可能達到人民幣3500億元。中國金融圈人士擔心，房地產和信託業的危機，是否可能引爆更大的中國經濟危機？

不只是投資顧問公司，大多數金融機構一開始都有經驗豐富的經理人鎮守。若是證券公司的關係企業，一定是由股票部門或調查部門同仁擔任此要職；如果是銀行，也會從證券部門或調查部門調派人員過來。不過，出身自股票部門的人會受到投資組合理論制約，出身自調查部門的人投資期間太短，還會被業績與股價反應的時間差混淆。然而，金融科技風潮使整體股市持續走揚，雖說中間也會遇到兩極化行情，導致股市震盪，但全面走揚的行情還是發揮了錦上添花之效。話雖如此，並非所有基金都能創造客戶滿意的投資績效。