辛苦一輩子累積房子、現金與股票，過世後能不能指定「一毛錢都不要留給丈夫、兒子」？蘇家宏律師分享一名女網友案例，她與丈夫、兒子雖然住在同一個屋簷下，彼此卻已超過3年幾乎沒有說話，她名下擁有2棟房子及多部汽車，家中約85％收入都是由她賺取，大部分家庭開銷同樣由她負擔，因此開始思考如何重新安排名下財產。
方法1、2：符合條件可喪失繼承權 也能考慮生前贈與
真正讓女子放不下的，還有部分財產其實來自已故父母，當年父母過世後，弟弟妹妹並沒有分到太多，因此她希望自己離世後，可以把房屋、現金等資產留給弟妹，而不是由關係疏遠的丈夫、兒子繼承。她因此詢問，能不能透過合法方式避開丈夫及兒子的「應繼分」與「特留分」，讓財產按照自己的意願分配？蘇家宏則整理6種可能的財產規劃方式。
第一種方式是「喪失繼承權」，但不是單純感情不好、長期不說話就能直接取消資格，依《民法》規定，如果繼承人對被繼承人有重大虐待或侮辱等法定情形，且被繼承人表示不得繼承，才可能產生喪失繼承權效果，因此相關錄音、訊息或保護令等證據相當重要。第二種則是生前贈與，若確定部分財產就是希望交給弟妹，可在人還健在時完成移轉；一般生前贈與原則上並非民法特留分扣減的直接對象，但仍須視個案是否涉及其他法律規定。
方法3、4：部分贈與保留保障 房產也能評估信託
第三種是採取「部分贈與」或搭配附負擔安排，不必一次把所有財產全部送出去。舉例來說，名下如果有2棟房屋，可先處理其中1棟，並依契約設計相關負擔，以兼顧自己晚年生活；第四種則是評估信託，透過信託契約安排財產管理、使用及日後受益人。不過要注意，信託並非必然能「破解特留分」，尤其遺囑信託若侵害繼承人的特留分，仍可能衍生扣減問題。
方法5、6：遺囑仍是重要工具 死因贈與則有法律爭議
第五種方式是預先訂立合法遺囑，明確寫下房產、存款及股票希望如何分配，不過《民法》保障特留分，因此不能只靠一句「全部不給丈夫、兒子」就保證完全排除其權利；若遺囑安排侵害特留分，相關權利人仍可能主張扣減。第六種則是「死因贈與」，也就是生前先與受贈人達成契約，約定死亡後將特定財產交給對方，但死因贈與與特留分間仍有實務爭議，並非簽約後就一定能避開特留分。
丈夫、兒子到底可以拿多少？「應繼分、特留分」差別一次看
如果案例中的女子死亡時，配偶與兒子都仍具有合法繼承資格，且只有「丈夫＋1名兒子」2名繼承人，依一般法定繼承情形，兩人的應繼分原則上各為遺產的1／2；至於特留分，配偶及直系血親卑親屬都是各自應繼分的1／2，因此換算後，丈夫、兒子的特留分原則上各為全部遺產的1／4。也就是說，應繼分是沒有其他安排時的法定分配比例，特留分則是法律替特定繼承人保留的最低保障。遺囑人雖然可以透過遺囑處分遺產，但原則上仍受到特留分制度限制。 （相關報導： 66歲啃老兒等4000萬遺產！92歲老父臨終出「1招」：讓他一毛現金都拿不到 ｜ 更多文章 ）
因此，如果真正目標是讓弟弟妹妹取得較多財產，不能單純把「寫遺囑、做信託」理解成完全排除丈夫、子女繼承權的捷徑。生前贈與雖有較大的規劃空間，但仍涉及贈與稅、土地增值稅、契約效力、夫妻財產關係及自己晚年保障等問題；特定贈與也可能涉及繼承財產計算。實際安排前，仍應依財產種類、家庭成員及婚姻財產狀況，由律師、會計師或稅務專業人士個別評估。
