# 省稅  

家有子女準備邁入婚姻殿堂，聰明父母該如何合法為孩子籌措成家基金？許多人知道每人每年有 244 萬元的贈與免稅額，卻常忽略《遺產及贈與稅法》中隱藏的「100 萬元婚嫁專屬額度」。這筆婚嫁贈與不僅完全不占用原本的年度免稅空間，若父母善用規則，一對新人當年度還可合法接收高達 1,376 萬元的免稅禮金。本文拆解婚嫁節稅的試算公式、結婚前後 6 個月的申請黃金期，以......

不少父母為了提前規劃資產、減輕未來的遺產稅負擔，會選擇利用「生前贈與」的方式，逐年將財產移轉給下一代。然而，稅務細節稍有不慎，原本省錢的美意恐瞬間化為泡影。財政部分享一起真實案例，一位父親以為贈與稅免稅額是按「子女頭數」個別計算，分別給了兒子與女兒各240萬元，結果因嚴重誤解法規且未主動申報，遭國稅局連補帶罰共47.2萬元，付出慘痛代價。贈與稅免稅額244萬......

許多父母在子女步入婚姻殿堂時，常會資助購屋基金或包大紅包作為賀禮，卻又擔心一不小心超越稅務界線而被課徵贈與稅。財政部國稅局特別提醒，只要善用現行《遺產及贈與稅法》的「婚嫁贈與」條款，除了每人每年固定的 244 萬元贈與免稅額外，子女結婚時還能額外享有 100 萬元的免稅額，且兩者額度互不抵觸。若運用得當，雙親一年內即便贈與給兩名結婚子女高達 888 萬元，也......

端午連假過後，周一台股首個交易日氣勢如虹，加權指數終場大漲1276.31點，收在47,741.51點，改寫收盤新高；此外，護國神山台積電（2330）收盤大漲100元至2510元，漲幅4.15%，同樣再創新天價。再創新天價。對此，恩典法律事務所創辦人蘇家宏22日在臉書以「一張台積電股票給小孩要繳稅了！」為題針對股票贈與和贈與的觀念進行說明；此外他也分享，股票贈......

114年度綜合所得稅申報季於5月正式展開，不論是透過手機、電腦或親自前往臨櫃，納稅義務人都能完成申報，如何精打細算、合法減輕荷包負擔，成了全民最關心的話題。近日便有內行人在網路上點出，手機報稅時若能善用「1步驟」，最高有機會省下超過3萬元，引發不少網友熱烈討論。114年報稅季開跑！手機報稅善用「1隱藏步驟」，內行實測：稅金秒省3萬元一位網友於Threads發......

隨著農曆春節將至，企業陸續發放年終獎金慰勞員工辛勞，但不少上班族發現獎金入帳時「縮水了」。財政部高雄國稅局對此提醒，年終獎金屬於薪資所得，若發放金額超過一定標準，雇主必須依法預先扣繳稅款。以 115 年度為例，扣稅門檻為 90,501 元，一旦超過此金額，就會先被預扣 5% 稅金。2026年終獎金領多少要扣稅？國稅局曝「起扣門檻」與試算公式，領超過這數字先扣......

年底快到了，我一定要再提醒一次：每年 244 萬的贈與免稅額，不用真的很可惜，但用錯會很痛。這不是什麼高深的節稅技巧，而是國稅局每年都在抓、每年都有人算錯的基本題。真實案例提醒先講一個真的被補稅的案例。有位爸爸，同一年給兩個小孩，一人 244 萬。他心裡想的是：「每個人都沒超過 244 萬，應該不用報吧？」結果國稅局找上門，直接說一句話：你算錯了。因為——2......

2025 年地價稅已於 11 月 1 日正式開徵，這是所有土地所有權人每年必須面對的重要稅務。財政部賦稅署特別提醒，由於原定繳納期限適逢假日，今年已順延至 12 月 1 日（星期一）截止。民眾務必在期限前完成繳納，避免因逾期而面臨最高 10% 的滯納金，甚至被強制執行。此外，許多屋主常因誤解「分層課稅」規定而白白多繳稅金，本文將為您全面解析繳稅方式與隱藏的節......

許多家長為了提早規劃資產、降低未來遺產稅負擔，會選擇在生前以「生前贈與」的方式，逐年將財產轉移給子女。然而，財政部分享一起案例，一名父親因誤解贈與稅的免稅額是以「受贈人」計算，連續兩次贈與子女各240萬元現金，總額超過年度限額卻未申報，結果遭國稅局查獲，最終必須連補帶罰，總計繳納高達47.2萬元的稅金與罰鍰，原想節稅的美意反而付出慘痛代價。國稅局再次提醒，贈......

今年5月，全國首度依據「房屋稅2.0」新制開徵房屋稅。由於新制增訂了自住房屋必須「辦竣戶籍登記」的新條件，許多民眾因一時未及反應而受影響。考量制度實施第一年，為避免民眾權益受損，財政單位特別將自住房屋優惠稅率的申報期限，由原訂的3月24日延長至6月2日，給予納稅人更充足的時間補辦戶籍登記並申請更正。房屋稅2.0首年開徵！「設籍」新規定上路新竹縣稅務局表示，為......

公司送你名車，不是免稅，小王一算差點嚇昏！公司（營利事業）不是贈與稅課徵對象，所以公司送東西不用繳贈與稅。​小王（員工）：「哇！老闆送我一台市價350萬的進口車，爽翻了！」朋友：「那你要繳多少稅啊？應該用244萬免稅額扣一扣吧？」小王（愣住）：「對喔！那350萬扣掉贈與免稅額，剩下106萬，贈與稅率10%，應該只要繳10.6萬的稅金就好了吧？」但國稅局的答案......

買新房除了房價，各種稅費也是一筆不小的開銷。地價稅就是其中一項，但只要掌握好申辦時機，就能大幅節省稅金。台南市政府財政稅務局提醒，新購土地若符合自用住宅條件，務必在特定時間內完成過戶與申請，才能從當年度開始適用優惠稅率，省下至少四倍以上的稅額。關鍵一：8月31日「納稅義務基準日」地價稅的納稅義務人是以每年 8月31日 為基準日。稅務局解釋，當天土地登記謄本上......

為了幫助子女成家立業，許多父母都會選擇提早將財產贈與他們，不僅能減輕子女的經濟負擔，也能藉此降低未來的遺產稅。不過，想讓贈與稅繳得少，甚至完全不用繳，可得好好把握國稅局提出的兩大節稅關鍵：「跨年度贈與」與「婚嫁贈與」。根據現行法規，善用這兩項機制，一對新人能在一年內，從雙方父母手中合法收下高達 2352 萬元的資產，而且完全免稅。父母贈與新婚子女免稅額度大公......

傳統的台灣長輩觀念，總會覺得房子不能留有債務，盡可能留更多現金存款給後代，這樣才是愛的表現，未來才不會有債留子孫的疑慮或者被親戚說閒話。但其實這是嚴重的錯誤觀念，在稅務上會很吃虧，專欄讀者今天這篇文章或許可以詳細記起來，對於未來會很有幫助。假如現在有A、B、C三個好朋友聊天，家境都還不錯，A家中身價不錯，可能長輩是做市場傳統小生意，都現金存款居多，平常也沒涉......

王家祖傳的一筆土地，從王老先生傳給王先生，再傳給王先生的兒子小王。表面上看，是一段再自然不過的家庭財產傳承，沒想到其中竟藏著讓人冷汗直流的稅務陷阱。同一塊土地5年內連續繼承免繳遺產稅？國稅局曝節稅關鍵！事情要從111年說起：王老先生在2月1日把公告土地現值1500萬元的不動產贈與給王先生。當年 5月8日，王老先生辭世。由於這筆贈與發生在死亡前兩年內，依法必須......

林董是一位成功的企業家，他的資產總值高達近10億元，其中大部分是不動產。曾經，他向銀行理專詢問如何規劃遺產稅。理專告訴他，根據目前的法律規定，他的遺產稅應繳約1.8億元。

11月是政府課徵地價稅的月份，如果家中有不動產的民眾需要特別注意，因為符合自住條件才能夠替荷包省下一筆。如果家中的不動產非直系親屬在使用，就沒辦法適用優惠稅率。另外，若要向稅稽徵機關提出申請，必須在當年9月22日前提出！

財政部長莊翠雲昨（19）日表示，近年政府優化稅制照顧民眾，106年到113年間，絕大多數免稅額、扣除額度均有調高，幅度10%起跳；舉例在外打拚租屋的單身新鮮人，今年所得若低於新台幣62萬6000元，明年報稅季就可免繳綜所稅，與106年時相比，年所得要低於30萬6000元，才可免繳。

夫妻間贈與土地要小心！財政部台北國稅局表示，最近接獲民眾來電，詢問被繼承人死亡前2年內贈與配偶農業用地，因為配偶間財產相互贈與不計入贈與總額，所以免課贈與稅，那麼當贈與人死亡時，這塊農地是否要依《遺產及贈與稅法》第15條規定，視為被繼承人遺產，併入遺產總額課徵遺產稅呢？

雖然離婚協議中，李小姐取得房子的全部。但住在這裡，天性浪漫的李小姐總是被困在過去的回憶中，離婚後經過一年多，她下定決心賣掉房子，回到有父母親友的家鄉重新開始，房屋以2000萬賣掉後。李小姐才發現這間房屋，她原本持有的2分之1，與透由離婚協議書取得的2分之1，房屋所得稅金額差異非常大！

自提勞退對於勞工有多種好處，勞工專戶中的資金可參與投資報酬分配並保證收益，幫助勞工增加退休金的累積，此外，自提勞退還能達到節稅效果，自願提繳的金額能報稅時從薪資所得扣除，民眾可於報稅時，留意扣繳憑單薪資總額是否已扣除自願提繳金額。

5月報稅的季節即將到來，自2023年1月1日起，成年年齡下修至18歲，也就是說2005年出生的人，年滿18歲可以選擇單獨申報。18歲該如何報稅？有哪些問題需要特別留意？《房產溫度計》帶您一文看懂！

編按：經常有繼承人湊不出錢繳遺產稅，導致無法繼承的問題，由於在未繳納稅金前，就無法辦理繼承登記，因此只能眼巴巴看著大筆遺產，拿不到錢也不能變賣；依法規定必須在「2個月內」繳清稅款，且應以「現金」繳納為原則，若無正當理由與證明，將需繳交罰款。

許多父母都會為孩子投保保險，希望未來能夠多一份保障，不過要注意的是，民眾申報遺產稅時，常因漏報被繼承人生前為他人投保的人壽保險，進而被裁處罰鍰，反而得不償失。

5月報稅季將近，若民眾家中有年滿18歲的子女，其薪資所得超過32.4萬，可以選擇子女和父母分戶申報，以適用稅率5％計算，估算能省下近5千元的稅金，替家庭達到節稅的效果。

父母與子女間買賣房地，日後想賣掉竟可能被課徵大筆稅金！若沒有提出已支付價款的確實證明，將會被核定為「一般贈與」案件，日後要再售出，恐將支付鉅額的房地合一稅。

長輩退休後想出售土地養老，小心被課徵大筆稅額！近日就有一起案例，民眾想賣掉閒置的房地，卻因為曾在此營業的商號遷離後，沒有辦理遷址，差點被多課20萬稅金。

台灣房價居高不下，不少父母會幫孩子出房屋頭期款或代繳房貸，但小心被課大筆稅金。台北國稅局表示，父母無償代子女繳納房屋貸款，不管是部分本金或利息，實質上和贈與現金或存款無異，若超過贈與免稅額每人每年244萬元，就須申報繳納贈與稅。

先生在生前贈與太太土地，之後想賣掉竟會被課大筆土地增值稅？近日有一起案例，一名婦人要出售老公生前給她的土地，沒想到需繳納上百萬元的土地增值稅。不過承辦人員發現李先生是在贈與土地後2年內死亡，便主動請她提供遺產稅申報資料，幫她省下高額稅金。

常有父母金援孩子，代替支付卡費、房貸或保費的狀況，但一旦子女的信用卡埋單金額太高，就可能會被課徵贈與稅。國稅局近期就分享案例，一名父親全年替小孩代扣支付信用卡款300萬元，結果超過單年244萬元贈與免稅額，被國稅局要求必須補稅。

父母與子女之間移轉房產，一不小心可能就被課高額稅金，究竟怎麼做才最省稅？一名女子想拿父親贈與的244萬現金當作頭期款，並向銀行貸款556萬元，以總價800萬、低於市值的價錢，向父親購買一套老公寓，原以為可當作一般買賣，沒想到國稅局被追查，可能被課徵10％的55.6萬元贈與稅。

為了照護重病的家人，有時必須從其帳戶提領現金支付費用，不過在被繼承人過世前，到銀行領出的存款就不會被課遺產稅嗎？對此，財政部南區國稅局表示，被繼承人重病在床的情況下，若繼承人提領銀行存款，卻不能證明資金用途，所提領存款將會列入遺產總額課稅。

父母總想在生前先替子女做打算，所以會逐步贈與現金或房產，不過該怎麼做最省稅呢？2024年每人每年贈與稅免稅額為新臺幣244萬元，也就是在同一年度內，不論贈與多少人與次數多寡，只要金額累計未超過244萬元，就不用繳納贈與稅，而超過贈與免稅額的部分，則會視金額大小，課徵10%至20%不等的贈與稅。

民眾於申報被繼承人遺產稅時，經常漏報死亡前2年內贈與配偶之財產，經國稅局查獲後，就會遭補徵遺產稅並處以罰鍰。究竟該如何避免這狀況呢？財政部臺北國稅局提醒，納稅義務人辦理遺產稅申報時，應注意被繼承人死亡前2年內贈與財產情形，也就是說，死亡前2年內贈與配偶之財產應併入遺產申報，以免遭處罰鍰。

近年來做好遺產規劃的人們越來越多，對於稅額的細算，可以為繼承人省下更多的稅務負擔，更可以將省下的稅賦另作有效的運用！而由於物價指數的上漲，財政部對於遺產稅的扣除額作出了調整，六項扣除額的調整幅度高達12.7％，可以省下不少稅負！

林媽媽是一位勤奮且關心兒子未來的母親，她總是想盡辦法為子女打造一個更美好的人生。兒子家豪也非常優秀，希望未來有機會到美國就讀研究所。

每個人對於遺產有不同的處理方法，有些父母會選擇將房子留給下一代居住，也有人會直接賣掉、將現金交由子女各自管理使用。近日就有名網友表示，他賣房子獲利2500萬元，但不知道該怎麼分給5個孩子才會節稅，因此上網求救。問題一出，引發討論，不少人給予專業建議。

出國旅遊務必留意各國入境規則，才能避免荷包大失血！近日就有一名女網友發文透露，出國前，在桃機免稅店花了7萬元買衣服，沒想到入境日本時，竟被日本海關課徵4.4萬日圓（約新台幣9246元）的稅額，讓她相當不解，對此有內行人解釋，日本入境免稅額為20萬日幣（約新台幣4.2萬元），建議乾脆剪標，穿上新衣，不然就是先把商品放台灣，回國再取也不遲。

一位單親媽媽目前在新北市租屋生活，而她的姊姊已婚在台中與公婆同住，最近姊姊提議彼此各出100萬，200萬來當買房的頭期款，並說家人都希望她回台中，所以要在台中買房，因此讓這位單親媽媽很猶豫，擔憂未來和姊姊因為錢吵架也擔心回台中找不到合適的工作......

親自撰寫遺囑雖是普遍常見的訂立遺囑方式，然而在數位時代的今日，許多人可能認為以電腦或手機軟體等簡便方式寫下遺囑亦能作數，忽略了缺少法律效力將導致遺囑無效。

家中的財務皆由黃先生全權打理，太太只要負責優雅地過日子，黃先生過世後，太太向國稅局申請黃先生的財產清冊，才發現黃先生名下的財產高達5000萬，看到這個數字，既喜又憂，喜的是雖然先生過世但老年生活無虞，憂的是遺產稅高達300萬。黃先生名下財產的現金不多，不夠繳遺產稅。

據新聞報導，新北市八十二歲陳姓老婦人，去年十二月預立遺囑，將市價三千餘萬的一棟透天厝祖產指定由長子所生的長孫、次孫共同繼承，以確保祖產不旁落，她立下遺囑後八天即辭世，但家屬到國稅局辦理遺產稅時，卻被告知預立遺囑上的立遺囑人陳婦、代筆律師與另兩位見證律師，均僅是蓋章，未親自簽名，認定遺囑無效；陳婦的黃姓長子昨表示，向國稅局提出的訴願已被駁回，他將向三位律師提告求償三千萬元。

當壽險的要保人、被保險人為同一人，且有指定受益人，在要保人過世時，保單價值不須計入遺產總額課稅；但如果是養老保險到期，滿期金就可能須列入遺產課稅。

對於一些要退休的民眾，勞退金可能還是舊制，如果沒有轉成新制，依照規定，退休金只能一次領取，不可按月領。然而無論是適用新制或舊制，都有可能需要繳稅。

遺產稅是指在遺產繼承過程中，政府根據繼承人所繼承的財產價值收取的一種稅款。

房價高漲，父母若有餘力多會考慮將房產過戶給孩子。究竟該選擇贈與，還是二親等買賣，經常會難以判斷，若能掌握稅率差別，針對房子區位及未來用途考量，就能找到解答。

贈與稅是指一年內贈與他人財產總值超過免稅額時，需要向國稅局申報且繳納稅金，許多父母親希望提早為子女置產，減輕未來負擔，但又擔心要繳納高額贈與稅。就有網友好奇發問「有錢人都怎麼有效率的移轉自己的財產給下一代呢？」貼文一出，引起不少網友熱烈討論，紛紛指出通常會以基金會、用子女名義買房、境外公司、房屋貸款、農地等方式節稅。

許多父母親希望在子女結婚前幫子女置產，減輕子女負擔，但又擔心要繳納高額贈與稅。其實只要善用贈與稅免稅額度，贈與子女千萬元現金也可免繳贈與稅。

為什麼避開遺產稅的規劃迷思如此重要？蘇家宏律師表示，因為看過、聽過太多想要節稅，但是卻偷雞不著蝕把米、搬起石頭砸了腳的故事，所以今天就要來聊聊，一些錯誤的迷思！

每年11月地價稅開徵，地價稅一般用地稅率為10‰～55‰的累進稅率課稅，不過若是符合自用住宅條件，將可適用2‰的自用住宅優惠稅率，稅額至少相差4倍，財政部建議，民眾若擁有二處以上自用住宅想節稅，依規定另一處可由成年子女、祖父母、父母、岳父母等其中1人辦竣戶籍登記，尤其今年成年年齡由20歲下修至18歲，因此將有機會提早多一處自用住宅適用優惠稅率。