那天的夜裡，突然接到台北小鈴的來電，她說：「我已經好幾天都沒睡好覺了，怎麼辦？」
原來是，她哪個愛買保單的婆婆，前一陣子在睡夢中離世了。
婆婆在生前特愛買保險的，喜歡用自己當要保人，用孫子當被保險人，生存還本金寫婆婆自己的名字，婆婆還活著的時候呢？這些錢是給婆婆自己領的。她想著以後等她百年的時候，這些保單就留給她的孫子繼續領錢，她希望透過保險將愛傳承給她最愛的孫子，希望孫子一輩子都能記住奶奶對他的愛。
有繼承人不同意孫子繼承…
幾年前，在婆婆健康微恙的時候，我就有提醒小鈴說：婆婆當要保人的保單，如果確定是要送給孫子的，建議婆婆擇時，把要保人逐一更換給孫子，以免婆婆突然過世，面臨要更改要保人時，需要全體法定繼承人的同意簽名。
當時，小鈴告訴我說：我們兄弟姐妹都很和睦，而且每個孫子名下都有保單，到時需要大家簽名時，應該是沒有什麼問題的。
如今，婆婆突然的離世，她想透過保險將愛傳承給她最愛的孫子，能夠成真嗎？
小鈴的內心充滿著壓力，感慨萬千的說道：這時才能體會到，多年前我的善意提醒，竟是重要關鍵。事到如今，並非所有的法定繼承人，願意心平氣和的同意簽名，成就婆婆對孫子的愛。
如何透過保單做好資產傳承？
保險法第112條：保險金額約定於被保險人死亡時，給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。
根據，資誠聯合會計師事務所與中國信託銀行合作共同發布的2022臺灣高資產客群財富報告統計，有將近半數的高資產客群，會選擇保險，作為他們的傳承工具之一，主要是因為保險能達到：預留稅源、掌握控制權、符合分配意願、資產保本增值的效果。
終身壽險保單是一個有效的資產傳承保單，當被保險人身故時，保險公司將給付身故保險金，給其所指定的受益人。也就是說，你想把財產給誰？就把身故保險金的指定受益人寫給他，即可。當然，這筆保險金也不用計入被保險人的遺產。保險傳承簡單又方便，亦無爭產的疑慮。
用保單做資產傳承一定要注意實質課稅問題
愛買保單的長輩，尤其要特別注意實質課稅的問題。
實質課稅原則，主要是為了避免民眾利用保險來規避稅負的行為，常見的保險金依實質課稅原則，核課遺產稅的情況有：重病投保、躉繳投保、高齡投保、舉債投保、密集投保、鉅額投保、短期投保、保費高於或等於保險金額。
也就是說，保單如果有以上八大樣態，當被保險人身故時，身故保險金極有可能被國稅局實質課稅，將身故保險金併入遺產總額，課徵遺產稅。
檢視要、被、受保單關係人
以下簡單說明，要保人、被保險人、受益人的權利義務關係。
要保人：對保險標的具有保險利益，向保險公司申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務之人。
被保險人：於保險事故發生時，遭受損害，享有賠償請求權之人。
受益人：當保險事故發生時，可以向保險公司申請理賠金的人。 （相關報導： 65歲才領勞保年金反而吃虧！專家試算最佳請領年齡，4招不工作領到退休金天花板 ｜ 更多文章 ）
特別提醒：保單要保人、被保險人、受益人的安排，會直接影響到身故保險金，是否會被列入被保險人的遺產。
遺產及贈與稅法 第16條 第9款：約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。
