美國國會3月份透過了一項新冠肺炎（COVID-19，2019新冠病毒病）相關的救濟和刺激計劃，以幫助美國人渡過經濟停擺的危機。
該法案中，承諾向低收入就業者支付1200美元（約台幣3萬6000元）現金補助的部分吸引了眾多關注，但其中幫助人們更易提前從退休帳戶中提款和獲得貸款的相關變化，其實可能有更大影響。
這些本意良好的改革旨在幫助美國人支付帳單，直至當前經濟衰退結束。這是有道理的，尤其它可以讓人們無須依靠昂貴的信用卡或發薪日短期小額貸款來維持生計。
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不過，如果人們利用退休金更容易，但又缺乏對如何謹慎操作的指導，某些人可能會做出錯誤的選擇，然後在很大程度上削弱他們未來的財務安全性。
法規中全系列的變更很複雜，這部被稱為「救助法案」的法規包含以下要點：
由於新冠肺炎的相關原因，法規暫時免除了退休金提前提款的10％罰款，如果在三年內還清款項，則可以免除提出金額的稅款。同時，法律允許的最高貸款額從5萬美元增加到10萬美元，增加一倍，並將提取限制從總帳戶餘額的50％擴大到100％。該法律還取消了2020年度對72歲以上人士從其遞延稅項的退休資產中強制提款的要求。
法規沒有強制要求利用這些政策變更，但大多數僱主應該都會跟進遵循，決定是否要利用這些變動會需要員工作出一長串的權衡、考慮不確定性。行為經濟學表明，如果人們覺得不知所措，他們可能會放棄並依賴成本更高的借貸。
但是行為經濟學也提供了一種解決方案：如果運用起來容易的話，人們更有可能做出利益最優化的決定。阻力最小的途徑當然更好。
為此，我創建了一套簡潔的指導方法（如果可以的話，應遵循經驗法則），來幫助人們在Covid-19時代掌控自己的財務狀況。這些指導方法並不完美，但可使人們在不影響未來成功退休的前提下，充分利用救助法案減輕壓力。
動用退休帳戶儲金
被迫要從退休儲蓄中提款的人面臨的第一個困難決定，是要選擇提取現金還是貸款。根據新法律，提取現金似乎是兩全其美的。你不必償還所提款項，但如果可以在三年內還清，即可獲得退稅。相比之下，貸款則必須在固定的時間內償還。
但領現的靈活性也是個問題。因為退休計劃沒有為領現設置與貸款一樣的自動還款體系。取而代之的是，人們將不得不自己記住用支票或現金去還款，而行為研究告訴我們大多數人不太可能這樣做。
此外，因為需要為已繳稅款進行抵免，要享受償還Covid-19提款的稅收優惠可能需要聘請專業會計師。
因此，如果你認真考慮要付還提取的任何金額，那麼請去申請貸款，這樣還款會容易很多，同時也有更多的時間可以償還這筆款項。如果你不認為有還款的可能，或者你很可能馬上要失業，那麼請選擇領現。 （相關報導： 華爾街日報》打破近30年慣例，中國對台灣政策未提「和平」字眼 ｜ 更多文章 ）
即便如此，僱主仍應建立自動還款系統，幫助人們償還提款。
