程淑芬觀點:責任投資與責任放貸—金融業的責任與機會

2019-11-22 05:50

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20191121-SMG0035-各國盡職治理守則推動情形
各國盡職治理守則推動情形

全球性金融永續規範涵蓋業別愈來愈完整

此外,目前聯合國等國際組織發展出全球性金融業永續規範,涵蓋保險、資產管理及銀行業等業務,常見的國際規範包含:責任投資原則(PRI)、永續保險原則(PSI)、赤道原則(EP)及責任銀行原則(PRB),各規範內容一一詳細介紹如下。

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責任投資原則(PRI)

聯合國於2006年所發布的責任投資原則(Principles for Responsible Investment,簡稱PRI)是全球投資機構普遍依循的責任投資基本準則。截至2019年3月,簽署PRI的全球投資相關機構已逾2,300家,其所管理的資產規模逾86兆美元。亞洲目前有189家投資機構簽署PRI,其中日本簽署的投資機構家數高達75家,其次是香港33家、中國29家。值得注意的是,中國投資機構簽署PRI的時點多集中在2018年後,顯見中國金融業已開始積極跟上國際趨勢,中國責任投資發展速度不容小覷。台灣受限於非聯合國會員國的因素,台灣投資機構無法簽署PRI,因此台灣金融業者大多自行遵循PRI,發展自身的責任投資執行方式。

簽署PRI的投資機構每年須揭露其責任投資執行情形,並遵循PRI六大原則:(1)將ESG議題納入投資分析及決策過程;(2)積極行使股東所有權;(3)要求所投資的企業適當揭露ESG資訊;(4)促進投資業界接受及執行 PRI 原則;(5)建立合作機制強化 PRI 執行效能;(6)出具個別報告執行PRI進度。PRI也隨時關注全球ESG重大議題,近年重大議題包含:氣候變遷、水資源缺稀、塑膠、人權問題、資訊安全,發展各類研究報告及評估工具,讓全球投資機構共同參考使用。針對造成重大ESG危害的企業,PRI也召集投資機構,聯合各方力量與企業對話,希望能影響企業提出解決方案,以改善ESG問題。

永續保險原則(PSI)

聯合國環境規劃署金融倡議(UNEP FI)於2012年發布永續保險原則(Principles for Sustainable Insurance,簡稱PSI),提供保險公司自願性遵循框架,以管理ESG議題所衍生出之相關風險與機會,以支持企業永續發展。截至2019年8月,全球已有68家保險公司已採用PSI,這些保險公司的保費收入佔全球保費收入25%以上,管理資產達14兆美元。採用PSI的保險公司必須遵循四大原則:(1) 將ESG議題納入保險公司營運決策中;(2) 和客戶、企業夥伴合作,共同提升ESG意識,並管理風險、發展解決方案;(3) 與政府、監理機關及其他利害關係人共同推動ESG議題;(4) 為秉持資訊透明及可信度,定期揭露施行PSI 原則的進度。

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