修法吸引海外資金回台,民進黨憂台商成中資代理人

2019-04-25 08:20

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中資龍峰國際繞道香港,違規轉投資大同公司,近年被罰3次,累積罰款1044萬元。圖為大同公司。(資料照,新新聞)

中資龍峰國際繞道香港,違規轉投資大同公司,近年被罰3次,累積罰款1044萬元。圖為大同公司。(資料照,新新聞)

台商在海外累積未分配盈餘,估計金額超過10兆元,在中美貿易戰方興未艾之際,民進黨政府端出了《境外資金匯回管理運用及課稅條例》草案,準備吸引海外資金回台;然而,正當民進黨準備為台商資金回台,訂定租稅特赦條款之際,台商可能成為「中資代理人」的恐懼,再度成為民進黨立委在審查該法案時的最大心理障礙。立委郭正亮日前在立法院直言,專法通過後,「台商成為中資代理人」的可能性非常高,立委劉世芳也針對《自由時報》報導,中資透過香港,繞道投資高雄體感科技大廠智崴的傳聞,質問金管會中資投資大同的後續處理狀況。

台灣民間投資長期疲弱不振,為了引導台商海外充沛資金,投資到國內的實質投資,行政院日前正式通過《境外資金匯回管理運用及課稅條例》,台商海外資金若無法舉證,其資金來源為本金或投資收益者,在新法通過後,將可適用優惠稅率,第1年與第2年分別為8%與10%,根據財政部所做評估,「中推估」部分未來2年,平均將流入4000億元資金,「高推估」部分每年流入金額,更高達8000到9000億元。

中資繞道違規投資大同 龍峰國際被罰3次

然而,台商10兆元海外資金的引入,也牽動民進黨最敏感的兩岸神經,從2016年民進黨重返執政迄今,「中資」一直民進黨積極防堵的對象。經濟部投審會這段期間,積極審查港商淘寶網、愛奇藝等透過第3地繞道投資台灣電商,並針對去年底台北機場捷運A1站聯合開發案得標廠商「南海控股」,儘管台北市長柯文哲多次向經濟部喊話希望「速審速決」,但投審會目前仍然就南海控股之抵押債權,可能透過股權轉換導致中資取得經營權議題考量再三。

金管會方面,從2016年以來更針對多起中資繞道香港,轉投資上市櫃公司的案件連續開罰,其中,中資龍峰國際投資大同的案子,前前後後就罰了3次,累積罰款達1044萬元,最近1次是在今年初,龍峰透過的外資帳戶包括大華繼顯(香港)投資專戶、永豐金證券(亞洲)投資專戶、元大證券(香港)投資專戶、帕米爾思資本香港帳戶、金英証券(香港)共5個帳戶。

王光祥成大同前十大股東之後,就被大同公司派與媒體盯上。(新新聞資料照)
三圓集團負責人王光祥,以個人名義持有大同逾10%股權,但背後資金來源被懷疑有中資。(資料照,新新聞)

王光祥買大同 背後疑有中資

然而,過去2年對大同發動經營權爭奪戰的三圓集團負責人王光祥,個人對大同逾10%持股,過去一段期間,一直被公司派質疑,王光祥的資金來源,係三圓建設處分三圓(青島)開發公司股權所得價款,該筆交易的買方,則是上海龍峰集團,旗下的上海仲盛建設。

儘管三圓建設多次對外澄清,王光祥持有大同逾1成股權,為王個人籌資及投資行為,與三圓建設無涉,不過,大同公司派仍不斷質疑,三圓(青島)開發公司股權交易,係協助陸資漂白的假交易。

然而,三圓建設出售青島投資案股權,將部分資金匯回台灣,正是台商目前面對中國總體變遷所做因應策略。根據三圓建設去年11月7日發布的澄清稿,三圓建設出售三圓青島股權,主要係因現今「政治層面」變數大,為各企業進行大陸投資最大隱憂,基於對未來的不確定性,以及大陸投資需投入額外大量人力物力,因此撤回部分資金投入台灣市場。

中資違法投資智崴 恐有國安疑慮

三圓建設從中國匯回的資金,都可能被外界懷疑是「陸資漂白」,未來《境外資金匯回管理運用及課稅條例》立法通過後,台商匯回資金有25%可以從事金融投資,70%資金可以透過創投基金與私募股權基金,投資「5+2」產業,這些資金未來難道不會被懷疑是「陸資漂白」嗎?

從最近《自由時報》引述調查局高雄市調處不具名報導,指稱高雄體感科技大廠智崴,近日有來自中國的資金,透過中國天津銀行的網路銀行,將資金匯到香港成立諮詢管理公司,再由這家港商在台分公司下單購買智崴股票;報導聲稱智崴開發「潛水艇模擬駕駛艙」遊戲軟體,因此可能有國安疑慮。這些在在顯示出,未來台商投資專戶投資「5+2」產業,即便是純粹財務性投資,都有可能被擔心有國安疑慮。

20181128-民進黨立委劉世芳28日於立院接受媒體聯訪。(顏麟宇攝)
媒體報導,陸資透過地下匯兌匯入5億元,投資高雄體感科技廠智崴,民進黨立委劉世芳22日在立法院財委會關切此事。(資料照,顏麟宇攝)

資金回台替「陸資漂白」?立委高度關切

事實上,從立法院財委會22日討論《境外資金匯回管理運用及課稅條例》草案,就可以看出民進黨立委,對於台商資金回台是否有「陸資漂白」疑慮高度關切。立委劉世芳當天質問證期局副局長張振山,是否有掌握媒體報導,陸資透過地下匯兌方式匯入5億元,投資高雄體感科技廠一事,同時還關切中資龍峰國際,透過香港繞道投資大同,今年初裁罰402萬元後,金管會後續是否就其使用之全商代理人帳戶,對券商進行裁罰。

郭正亮當天在立法院也質疑,《境外資金匯回管理運用及課稅條例》「有很多漏洞」,由於這次修法,主要係處理台商停泊在海外,無法辨別本金與投資利得之資金,在金流辨識困難的情況下,包括國稅局與金管會在內,如何確保其資金來源,不違反《洗錢防制法》規定,有很大的困難。

郭正亮表示,目前中資外流到海外的錢非常多,有不少希望流入台灣,專法通過後,台商成為中資代理人,這樣的可能性非常高;如果財政部以台商海外資金「金流辨識困難」為由,讓這些資金進來台灣,屆時恐衍生相關爭議,相關單位對於資金來源之辨識與資金運用之限制,應該有更明確的規範。

20180323-立法院進行總質詢,郭正亮委員發言。(陳韡誌攝)
民進黨立委郭正亮質疑,海外資金匯回專法未明訂,是否可投資「5+2產業」的上市櫃公司?恐成炒股漏洞。(資料照,陳韡誌攝)

海外資金專法有漏洞 恐成變相炒股

郭正亮同時質疑,《境外資金匯回管理運用及課稅條例》草案,5年內限制7成資金必須投資於「實質投資」,但「實質投資」用途,包括透過創投與私募基金間接投資「5+2產業」,但「5+2產業」是否包括投資於「5+2產業」的上市櫃公司?舉例來說,像台船投資於離岸風電工作船。

由於台商資金回台後,投資於「實質投資」,可以獲得5成營所稅的退稅。郭正亮認為,該條例如果不規範清楚,屆時台商可以跟上市櫃公司私底下講好條件,承諾進駐多少資金,換取減稅待遇;經濟部如果在立法過程不講清楚,台商資金回台後,最後很多可能變成「紙上投資」,「現有上市公司屬於5+2產業的非常多,如果用私募股權基金投資5+2產業,不是所有的錢全部都可以投資股票了嗎?」

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