TISA 2.0租稅優惠方案出爐，為退休理財再添誘因，究竟哪些族群最積極透過TISA累積退休資產？根據「鉅亨買基金」最新統計，50至59歲是TISA基金投資主力，無論持有人數或投入金額，占比都居各年齡層之冠；60歲以上族群則展現更高的投入能力，每人每月平均申購金額達2.9萬元，是29歲以下族群的3.4倍。
值得注意的是，39歲以下年輕族群占TISA持有人逾3成，顯示退休投資已逐漸跨越世代。隨著TISA 2.0研議導入所得稅優惠，從熟齡族群加速累積退休資產，到年輕世代提早布局，TISA有望進一步擴大長期退休儲蓄的參與度。
TISA 2.0租稅優惠上路規劃出爐，每人每年最高減除2.4萬元
行政院日前宣布推動TISA第二階段租稅優惠，規劃本人、配偶及受扶養未成年子女，每人每年投入符合規定的TISA專戶金額，最高2.4萬元可自綜合所得總額中減除；未來符合年滿60歲、持有專戶滿30年或特定重大變故等條件，提領時也可享有免稅優惠。
「鉅亨買基金」表示，新制結合所得稅減除與退休提領免稅條件，有助提高長期儲蓄的吸引力。不過，相關措施仍待修法，實際節稅效益也會因個人所得及適用稅率而有所不同。
50至59歲是TISA投資主力
從投資年齡結構來看，50至59歲是目前TISA最主要的投入族群。截至今年10月27日，該年齡層占TISA持有人數29.2%，持有部位投入成本占比更達34.8%，兩項數據均居各年齡層之首。
若進一步合併觀察50歲以上族群，持有人數占比達41.3%，但投入成本占比高達55.9%，顯示熟齡族群不僅參與程度高，投入資金規模也相對可觀。
進一步觀察今年1至9月申購情形，以當月實際申購客戶計算，60歲以上族群每人每月平均申購金額約2.9萬元，50至59歲約1.85萬元，29歲以下則約8,600元。60歲以上族群的平均申購金額約為29歲以下的3.4倍，反映不同年齡層在退休準備上的資金投入差異。
不過，隨著退休時間接近，可供資產累積的時間也相對縮短，中高齡投資人除了考量投入金額，也需要留意投資組合的波動程度，依照退休時程與資金需求調整風險配置。
39歲以下占逾3成，年輕人也開始提早存退休金
相較於熟齡族群的資金投入規模，年輕世代的參與情形同樣值得關注。統計顯示，39歲以下客戶占TISA持有人數32.1%，其中29歲以下就占17.3%，顯示愈來愈多年輕投資人開始將退休準備納入理財規劃。
「鉅亨買基金」指出，TISA 2.0規劃的每年2.4萬元所得減除額度，換算每月約2,000元，可作為年輕族群開始累積退休資產的參考目標。相較於中高齡族群，年輕投資人最大的優勢在於時間，只要及早開始、持續投入，就有機會透過長期複利效果逐步擴大資產規模，降低未來集中準備退休金的壓力。
近73% TISA客戶同時持有其他基金 台股最受青睞
除了TISA專戶本身的投資情形，「鉅亨買基金」也觀察客戶整體基金持有狀況，發現約72.7%的TISA客戶同時持有其他基金。其中，持有台灣股票基金者占60.9%，資訊科技股票基金占30.1%，美國股票基金則占16.5%。
「鉅亨買基金」表示，這反映不少投資人已透過基金參與不同市場，但持有多檔基金不代表投資組合已充分分散風險。若既有資產過度集中台股或科技產業，市場波動時仍可能面臨較大的回檔壓力。
隨著TISA 2.0進一步強化退休儲蓄誘因，投資人也應從整體資產配置角度檢視既有持倉，留意不同基金之間的投資標的是否重疊，避免過度集中單一市場或產業。
「鉅亨買基金」強調，TISA 2.0的意義在於透過租稅誘因，鼓勵民眾長期累積退休資產。年輕族群可運用時間優勢，透過小額定期定額提早布局；中高齡族群則應依照退休時程、未來資金需求及風險承受能力，適度調整投資組合。
此外，長期投資也應留意交易成本，透過「鉅亨買基金」平台申購基金享有0手續費優惠，有助降低投資成本，讓更多資金投入資產累積。隨著TISA 2.0租稅優惠方案逐步推進，如何兼顧節稅效益、投資成本與資產配置，也將成為民眾規劃退休理財的重要課題。 （相關報導： 台股已從歷史高點下跌10%！科技巨頭財報引爆賣壓，法人點名這類股票伺機布局 ｜ 更多文章 ）
