勞保掛工會還是公司比較好？選錯「退休金少領470萬元」！勞保局揭3大差別，很多人繳了多年才知道

許多上班族、自由接案者或斜槓族在規劃退休與保險時，常困惑於「勞保到底保在公司好，還是掛在職業工會好？」日前有一起案例，強震造成一名聯結車司機不幸罹難，家屬痛批交通公司未幫忙投保勞保，老闆卻澄清「司機是投保在工會」，引發外界對勞工權益的熱議。事實上職業工會已有勞保，不代表雇主就能免除依法替員工加保的責任。雖然公司勞保與工會勞保在基本保障給付上相同，兩者年資也能合併計算，但在「保費負擔」、「就業保險」以及關鍵的「勞退新制6%」提撥上，待遇卻有天壤之別，若輕忽其中的制度差異，退休時能領到的總金額甚至可能短少超過400萬元。

勞保掛在公司與職業工會到底有什麼差別？根據勞動部勞工保險局規定，兩者在勞保保費自付比例、就業保險及勞退新制6％等3大權益上有明顯不同；如果有固定雇主，原則上應由雇主依法辦理加保，不能單純以已在工會投保為由拒絕。

勞保局指出，若勞工與公司具有僱傭關係，且符合勞保強制投保條件，就應由雇主依法申報加保；即使勞工原本參加職業工會，也不能以此作為公司拒絕加保的理由。

至於同時從事受僱工作及符合職業工會資格的其他工作者，可能有依法雙重加保的情況，仍應依實際工作身分及投保規定辦理。

無論是透過公司投保或經由職業工會加保，在基本的「勞工保險給付」層面享有的權益大致相同，年資亦可無縫合併計算，主要保障涵蓋：

• 老年給付： 符合年資與年齡資格後，可選擇一次請領或按月領取老年年金。
• 生育給付： 符合請領標準的產婦，可申領2個月生育給付補助。
• 傷病與失能給付： 住院第4天起可請領半薪傷病補助，若符合失能標準亦可申領失能給付。
• 職災與死亡給付： 工作期間或上下班途中發生事故可申請職災補償，不幸身故時，遺屬可依規定請領喪葬津貼與遺屬年金。

即使基本給付看似相同，只要細看背後的負擔比例與法規適用範圍，兩者差異相當巨大。

• 公司投保： 個人僅需自行負擔 20%，雇主負擔 70%，政府補助 10%。
• 職業工會投保： 由於工會與會員之間沒有僱傭關係，個人需自行負擔高達 60%，政府補助 40%，長期累積下來，工會加保者的自付保費負擔相對沉重許多。

勞保局說明，職業工會會員與工會之間通常不存在僱傭關係，因此不能單憑職業工會加保身分取得就業保險保障。 （相關報導： 圖解》夫妻一起務農30年，退休後卻可能只領8110元？明明都滿65歲，勞保局揭「關鍵差別」 ｜ 更多文章 ）

也就是說，就業保險僅限於具有實質僱傭關係的勞工，因此只有在公司加保才能享有就業保險資格，若只在工會加保，未來若面臨非自願離職，將無法請領失業給付、提早就業獎勵金、職訓生活津貼，也無法申請育嬰留職停薪津貼及相關健保補助。

這是造成退休金巨大差距的核心原因，依《勞工退休金條例》，雇主每月必須為受僱勞工額外提繳至少 6% 的退休金至勞工個人專戶；但職業工會加保者屬於無一定雇主或自營作業者，工會依法無法為其提撥這筆6%勞退金（自營作業者僅能選擇自願提繳）。

若以工作年資30年、投保薪資最高級距45,800元試算：

• 在公司任職，若單計雇主每月提撥6%，以平均投資報酬率5%估算，退休時累積本利和約為 236萬7,674元。
• 若勞工自己同時也自提6%，個人帳戶總累積金額可達 473萬5,348元。

這意味著，如果完全只在工會加保而缺乏雇主提撥管道，​退休時無形中就少了一筆高達473萬元的勞退新制資產。

1. 切勿隨意退掉公司勞保：若本身有正職公司，又在工會加保，切記不可輕易退掉公司勞保，一旦退掉，將立即失去就保資格（如育嬰津貼、失業給付）與雇主每月6%的退休金強制提繳權益。
2. 在工會繳費請務必保留正式收據：工會加保者每次繳納勞保費時，務必索取並妥善保留繳費證明，未來若工會發生財務異常或欠繳保費狀況，勞工只要出具收據證明已繳款，自身給付權益便不會受損。
3. 兩處投保「薪資無法合併計算」：只有同時在兩家「公司」任職受僱時，勞保薪資級距才可以依法合併計算（最高仍受限於上限45,800元）。若同時掛在「一家公司」與「職業工會」，兩者的投保薪資是不能合併計算的。

對曾經在公司上班、後來改做自營工作的人來說，另一個重要問題就是，原本的勞保年資會不會因為更換投保單位而歸零？答案是不會。只要是合法有效的勞保投保年資，先前由公司加保與後來透過職業工會加保的年資，都可以依規定累計。

至於勞保老年年金的金額，勞保局會依兩種公式擇優發給，其中一種為「平均月投保薪資×保險年資×1.55％」。

舉例來說，假設勞保年資35年、最高60個月平均月投保薪資為4萬5800元，依上述公式試算，每月老年年金約2萬4847元。

但這項計算方式不代表可以任意透過工會調高投保薪資。勞保投保薪資應依實際收入及相關分級規定申報，退休金額還會受到年資、請領年齡及提前或延後請領等因素影響。

勞保局提醒，勞工如果發現公司未依法投保，應先確認自己的實際投保紀錄，並可向勞保局反映或提出檢舉，避免工作多年才發現權益受到影響。

不是自由選擇哪種比較划算，而是依實際工作身分投保。有固定雇主的受僱勞工，應依規定由雇主辦理；無一定雇主或自營作業者，才能透過符合資格的職業工會加保。兩者在保費負擔、就業保險及雇主勞退提繳上有差異。

公司僱用未滿5人，通常不是勞保強制投保單位，可自願辦理勞保；但仍須依法替符合資格的員工投保就業保險及職災保險。若適用勞退新制，雇主也應依法提繳退休金。

不能單純以此理由拒絕。若有僱傭關係，且公司符合勞保強制投保條件，就應依法替員工加保；就業保險、職災保險及勞退也應按適用規定辦理。

職業工會會員符合資格，可以請領勞保老年給付；但單純透過工會加保，沒有雇主替自己提繳的勞退新制6％。符合資格的自營作業者可以另行申請自願提繳退休金。

不會。合法有效的勞保年資可以累計，不會因更換投保單位就重新計算。不過，同一段期間雙重投保，不能當作兩倍年資。

資料來源：

勞保局：員工已在職業工會加保，公司還要保嗎？

勞保局：公司未滿5人，勞保、就保、災保如何辦理？

勞保局：自營作業者如何自願提繳勞工退休金？ （相關報導： 圖解》夫妻一起務農30年，退休後卻可能只領8110元？明明都滿65歲，勞保局揭「關鍵差別」 ｜ 更多文章 ）

勞保局：勞保老年年金給付計算標準