勞保年金別急著領！早1年少4％、晚5年多20％為什麼？退休前先看懂這規則

許多準退休族在規劃退休生活時，都會遇到一個重要問題：「勞保年金到底該提早領，還是等到法定請領年齡再領？」看似只是提前或延後幾年的選擇，卻可能影響退休後長達數十年的收入安排。勞保老年年金設有提前減給、延後增給制度，每提前或延後1年，給付金額就會減少或增加4％，最高可達20％，因此何時開始請領，也是退休規畫時需要考量的一環。勞動部勞工保險局曾以南投一對夫妻為例，透過兩人的出生年次、投保年資及請領時間試算，說明即使平均月投保薪資相同，因年資與請領時間不同，每月可以領到的勞保老年年金仍可能出現明顯差距。

依《勞工保險條例》規定，一般情況下，被保險人須勞保年資合計滿15年，達到法定請領年齡，並辦理離職退保後，才能申請勞保老年年金。勞保老年年金法定請領年齡過去採逐步調高方式，自2026年起已提高至65歲，其中民國51年次以後出生者，法定請領年齡為65歲；較早出生者則依出生年次適用不同的法定請領年齡。如果勞保年資滿15年，但尚未達法定請領年齡，也可選擇最多提前5年申請減給老年年金；達到法定請領年齡後選擇晚一點申請，則可能適用展延老年年金。

勞保老年年金制度規定，符合條件者若提前請領，屬於「減給老年年金」；若達到法定請領年齡後選擇延後申請，則屬於「展延老年年金」。每提前1年，依計算出的年金金額減給4％，最多提前5年，因此最高減給20％；每延後1年則增給4％，最高增給20％。而且一旦選擇提前或延後請領，經核定後，減給或增給比例就會固定，不會隨著日後年齡增加重新調整。勞保局網站曾以南投劉姓夫妻為例說明。劉太太為民國51年次，64歲退休時，勞保加保年資17年8個月又15天；劉先生則為民國38年次，77歲退休，加保年資23年2個月又5天，兩人的平均月投保薪資均為4萬5,800元。依規定，保險年資未滿1年的部分，會依實際加保月數按比例計算，未滿30日則以1個月計算。因此劉太太17年8個月又15天，換算為17年9個月，也就是17.75年；劉先生23年2個月又5天，則換算為23年3個月，也就是23.25年。

勞保老年年金會依下列兩種公式計算，再由勞保局擇優發給：

• 第一式：平均月投保薪資×保險年資×0.775％＋3,000元
• 第二式：平均月投保薪資×保險年資×1.55％

以這對夫妻的條件試算，兩人都以第二式計算較有利。劉太太為民國51年次，法定請領年齡為65歲，但她在64歲退休時就申請老年年金，相當於提前1年，因此年金金額減給4％。計算如下：

• 45,800元×17.75年×1.55％×（1－4％）＝約12,097元
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因此，劉太太每月約可領1萬2,097元。而劉先生為民國38年次，依其出生年次原本60歲就已達到勞保老年年金請領年齡，但直到77歲退休時才提出申請。雖然延後超過5年，但展延增給最高仍以20％為限。計算如下：

• 45,800元×23.25年×1.55％×（1＋20％）＝約19,806元

因此，劉先生每月約可領1萬9,806元。從案例可以看到，兩人的平均月投保薪資同樣都是4萬5,800元，但由於出生年次、勞保年資及實際請領時間不同，每月可領金額仍有明顯差距。因此，不能單從這對夫妻每月領取金額的差距，直接判斷「晚領一定比早領划算」，仍須依個人條件分別試算。

不少人也會關心，領取勞保老年年金後，是否還能參加或領取國民年金。依現行規定，民眾一旦開始領取勞保老年年金，就不能再參加國民年金保險。不過，如果過去曾經參加國保並累積國保年資，並不代表先前的年資因此消失，年滿65歲且符合資格後，仍可依規定申請國保老年年金。換句話說，符合兩種制度請領資格的人，可能同時領取勞保與國保老年年金，但兩者會依各自累積的保險年資及相關規定分別計算。

此外，如果年滿65歲時，勞保年資未滿15年，但尚未請領勞保一次老年給付，且併計過去國民年金保險年資後達15年以上，也可以依規定申請勞保老年年金。不過，這種以勞保與國保年資合併達15年的方式請領勞保老年年金，須等到65歲才能申請，且不適用延後請領增給年金的規定。因此，退休前若曾在勞保與國民年金制度間轉換，最好先確認自己的勞保年資、國保年資與過去是否曾請領一次老年給付，以免忽略可申請的退休保障。

勞保局指出，選擇勞保老年年金後，可按月領取，保險年資也沒有給付年資上限，通常投保年資越長，計算出的年金金額越高，只要符合規定，也能持續按月領取。此外，勞保年金設有物價調整機制。當消費者物價指數累計成長率達到正負5％時，年金金額會依規定調整，因此並不是每年固定調高。勞保老年年金也設有遺屬保障。如果被保險人在領取老年年金期間死亡，符合資格的遺屬可依規定申請遺屬年金；實際請領資格則須依遺屬身分及相關條件判定。至於「一次請領老年給付」，並不是所有勞工都能自由選擇。依現行規定，必須是在2009年1月1日勞保年金制度施行前已有勞保年資者，符合相關條件後，才具有選擇一次請領老年給付的資格。

從勞保局的夫妻試算案例可以發現，勞保年金並不是單純「越早領越好」，也不能直接認定「越晚領一定越划算」。提前請領，可以比較早開始取得每月固定收入，但代價是年金金額會依提前時間永久減給；延後請領雖然可以增加每月領取金額，卻也代表必須延後一段時間才能開始領錢，而且最高只增給20％。退休規劃時，除了比較每月可以領多少，也應考量目前是否仍有工作收入、預計退休時間、家庭支出，以及退休後需要多少現金流。因此，在決定幾歲開始領勞保年金前，可先確認自己的出生年次、法定請領年齡、勞保年資及平均月投保薪資，再利用勞保局提供的老年給付試算工具估算不同請領時間的金額，才能找到更符合自身退休需求的選擇。 （相關報導： 65歲搭台鐵、高鐵、捷運有優惠嗎？退休長輩「敬老超狂折扣曝光」：免花現金搭到飽、購票限制一次看 ｜ 更多文章 ）

資料來源／勞動部勞工保險局

本文內容僅供一般資訊參考，實際請領資格、年資認定及給付金額仍應以勞動部勞工保險局最新公告與個人投保紀錄為準。