觀點投書：從太子集團案看金流真相─打詐，不只要追錢，更要追到「人」

虛擬資產可跨境，但真正掌控者不可能無形，如何讓金流透明才是打詐關鍵。

太子集團涉入跨境詐騙與洗錢案，在台北高端住宅集中購買11戶豪宅、並在海外持有逾12萬枚比特幣的消息傳出後，社會譁然。案件揭示的不是單一犯罪模式，而是一種結合虛擬資產、不動產與多層法人架構的新型洗錢鏈條──金流跨境、資產去中心化、控制權則深藏於層層人頭與代理安排之後。這並非台灣獨有現象，而是一場全球都在面對的治理考題。

虛擬資產的核心問題在於其高度流動性與匿名性。犯罪集團先透過比特幣、NFT、DeFi等技術工具分散、混合與轉移資金，再將其轉換為實體不動產或取得貸款，以漂白犯罪所得。當金流穿越多個國家、去中心化平台和多層公司結構後，監管機關不但難以及時掌握，更容易陷入追查斷點。

然而，問題並不僅是「錢去哪裡」，而是「誰在背後掌控」這些資金鏈。追查法律上登記的股東，往往只會看到另一家公司、另一信託安排、或另一名義負責人。真正享有經濟利益、做出關鍵指令的人，被隱藏在制度縫隙中。正因如此，國際社會才將「揭露實質受益人」視為打擊洗錢與詐欺最根本的一步。

台灣其實早已開始推動相關制度，但目前仍停留在「形式揭露」階段：

1. 資料分散在不同機關，缺乏整合與查證。
2. 申報門檻、持股比例與「實際控制」的定義，與國際標準仍未一致。
3. 企業未如實申報的代價過低，制度威嚇效果不足。

太子集團案凸顯的正是這些斷層。當虛擬資產可以瞬間跨境轉移，而不動產可以作為洗錢出口，如果政府仍無法在第一時間辨識公司的「真正擁有者」，那麼任何強化金融監管、加重刑責、提高警示的措施，終將淪為事後補救。

因此，我們應將焦點重點放回制度本身：

1. 從形式申報走向「實質辨識」：確認「最終控制與享有利益的自然人」，而非只停留於名義股東。
2. 建置跨機關整合平台：讓經濟部、金管會與金融情報中心能即時比對、查核與共享資訊。
3. 強化罰則，讓不實申報成為高風險行為：沒有違約成本，透明就無法成為治理文化。

揭露實質受益人不是為了增加企業負擔，而是為了重建市場信任；不是為了強化刑罰，而是為了避免人被迫成為下一個受害者。

太子集團案提醒我們：要打擊詐騙，不只要追金流，更要「追人」。錢會偽裝，但人不會。只要讓「誰真正擁有並控制資金」無處遁形，台灣才能真正擺脫「詐騙天堂」的陰影，讓金融市場回到透明、信任與秩序的軌道上。 （相關報導： 太子集團「線上博弈詐騙」內幕曝光　專家發現一現象成黑金帝國「行業配方」 ｜ 更多文章 ）

＊作者為國立政治大學法律博士，現任大專院校兼任助理教授