2025所得稅級距/扣除額/免稅額懶人包》一鍵試算要繳多少?年薪低於這金額不用繳稅

2025-03-20 17:06

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2025年綜合所得稅5月1日開始,申報新制調整,免稅額、扣除額大幅提升。(示意圖/取自pixabay)

2025年綜合所得稅5月1日開始,申報新制調整,免稅額、扣除額大幅提升。(示意圖/取自pixabay)

每年5月,台灣的報稅季節來臨,這對於納稅人來說,都需要特別注意。2025報稅將會有一些新變動,特別是在免稅額、扣除額和所得級距方面的調整,這些都將影響大家的稅務負擔。無論你是單身、已婚、還是有子女撫養,了解這些變動能幫助你做出正確的報稅選擇,並最大化享有政府提供的扣除額與優惠。報稅時間從5月1日至5月31日,只需要準備好相關資料,透過網路報稅系統就能完成申報,錯過時間則需補報並加計利息。

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2025報稅時間與截止日

根據《財政部》公告,綜合所得稅的申報時間每年固定在5月1日到5月31日,但2025年因為5月31日適逢假日,申報時間會延長至6月2日。

2025綜合所得稅新制度

1、2025所得稅基本生活費調高

2025年基本生活費,從20.2萬元調高至21萬元。基本生活費是每個人和家人一年最基本的生活費用,政府會根據收入狀況每兩年進行調整。

2、2025所得稅免稅額調高

未滿70歲者的免稅額,由9.2萬元調高至9.7萬元。

滿70歲的納稅義務人、配偶及受扶養的直系親屬免稅額由13.8萬元調高至14.5萬元。這對有子女或扶養長輩的家庭來說,能有效節稅。

3、2025所得稅標準扣除額提高

2025年,標準扣除額調整為:單身者由12.4萬元調高至13.1萬元。夫妻由24.8萬元調高至26.2萬元。

4、2025所得稅薪資所得特別扣除額

2025年,薪資所得特別扣除額提高至每人218000元。如果全年薪資收入未達218000元,可全數扣除。

5、2025所得稅身心障礙特別扣除額

2025年,身心障礙特別扣除額提高至21.8萬元。納稅義務人、配偶或受扶養的直系親屬如果符合身心障礙資格,可申報此項扣除。

6、2025所得稅免稅幼兒學前特別扣除額

2025年,扶養6歲以下子女的特別扣除額調整為第一胎可扣15萬元。第二胎及以上每胎可扣22.5萬元,且取消排富條款。

7、2025所得稅免稅房租支出特別扣除額

2025年起,房租支出從列舉扣除額改為特別扣除額,並調高至18萬元。符合條件的租屋族可申報此扣除,但需符合排富及無房屋擁有的要求。

8、2025所得稅免稅基本所得免稅額調高

113年度起,基本所得額的免稅標準從670萬元調高至750萬元。這意味著只有當個人基本所得超過750萬元時,才需繳納基本稅額,幫助減輕高所得者的稅負壓力。

9、2025所得稅免稅個人保險死亡給付免稅額

保險死亡給付的免稅額由3330萬元調高至3740萬元。

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