許多人以為，薪水越高，退休後領到的勞保退休金一定越多，但實際情況可能顛覆想像。
月薪6萬元與月薪8萬元的上班族，若兩人的勞保投保薪資都達到最高級距，未來請領勞保老年年金時，計算基準可能相同，退休後領取的勞保年金金額也可能非常接近。
關鍵就在於：勞保退休金不是直接按照實際薪資計算，而是依「月投保薪資」作為計算基準。
115年起，勞保普通事故保險投保薪資最高級距為4萬5800元，也就是說，即使實際月薪高於這個金額，勞保老年年金的計算仍會受到最高投保薪資級距限制。
月薪6萬、8萬，為什麼勞保退休金可能一樣？
假設有兩名勞工：
| 實際月薪 | 勞保月投保薪資 | 勞保老年年金計算基準 |
|---|---|---|
| 6萬元 | 4萬5800元 | 最高級距4萬5800元 |
| 8萬元 | 4萬5800元 | 最高級距4萬5800元 |
雖然兩人的實際收入相差2萬元，但因為勞保投保薪資都已達最高級距，未來計算勞保老年年金時，可能採用相同基準。
因此，高薪族的薪資增加，不一定會等比例反映在勞保老年年金上。
不過，這並不代表月薪8萬元與月薪6萬元的退休保障完全相同，因為兩人的勞退累積金額仍可能存在差異。
勞保老年年金怎麼算？2種公式擇優發給
符合勞保老年年金請領資格者，勞保局會依下列兩種方式計算，並採用較有利的金額發給，勞工不需要自行選擇公式。
計算方式1
平均月投保薪資 × 保險年資 × 0.775％ ＋ 3000元
計算方式2
平均月投保薪資 × 保險年資 × 1.55％
其中，「平均月投保薪資」是指加保期間最高60個月的月投保薪資平均，而不是退休前最後一個月的薪水。
以35年年資試算：最高級距大約可領多少？
假設：
- 平均月投保薪資：4萬5800元
- 勞保年資：35年
- 符合全額請領條件
套用第二種公式：4萬5800元 × 35年 × 1.55％
約為：每月2.48萬元左右
實際請領金額仍會受到個人投保紀錄、請領年齡，以及是否提前或延後請領等因素影響。
月薪8萬元真的沒有比較好嗎？關鍵在「勞退」
看到這裡，不少高薪族可能會疑問：「既然勞保有最高級距，那薪水提高是不是沒有意義？」
答案是：勞保與勞退是兩套不同制度。
勞保老年年金
- 依月投保薪資計算
- 有最高級距限制
- 超過上限的薪資，不會完全反映在勞保年金
勞退新制
- 雇主每月依法提繳退休金至勞工個人專戶
- 依「月提繳工資」計算
- 目前最高級距為15萬元
因此，一名月薪8萬元的勞工，雖然勞保年金可能與月薪6萬元者接近，但因勞退提繳金額較高，長期累積的退休專戶金額仍可能較多。
退休前提高投保薪資有用嗎？
由於勞保老年年金採計最高60個月平均月投保薪資，因此如果只在退休前短時間提高投保薪資，對平均值的提升效果可能有限。
想提高退休保障，除了確認勞保投保薪資是否符合規定，也應長期關注：
- 勞保年資累積時間
- 勞保投保薪資級距
- 勞退個人專戶累積金額
- 其他退休準備
結論：薪水8萬不一定領比較多，退休差距藏在勞退累積
勞保制度並不是單純「薪水越高，退休金越高」。
當薪資超過勞保投保薪資最高級距後，增加的收入不一定會反映在勞保老年年金，因此月薪6萬元與8萬元者，勞保退休金可能非常接近。
但兩人的退休保障差異，仍可能來自勞退提繳、工作年資，以及長期累積的退休規劃。
資料來源： （相關報導： 勞保繳到65歲卻領不到退休金！專家曝「1種人」保費充公、年資歸零，老年年金全沒了 ｜ 更多文章 ）
- 勞動部勞工保險局：老年年金給付相關規定
- 勞動部勞工保險局：平均月投保薪資計算方式
- 勞動部：勞工退休金制度相關規定
