不少父母心疼子女買房壓力大，除了幫忙出頭期款，也可能直接替孩子繳房貸、保費，甚至連房屋移轉產生的稅金一起負擔。不過，這些看似單純的「幫忙出錢」，在稅法上可能已經構成贈與。財政部高雄國稅局就曾查獲父親替失業兒子一次清償800萬元房貸，最後遭補徵55.6萬元贈與稅。
依《遺產及贈與稅法》第5條第1款規定，在請求權時效內「無償免除或承擔債務」，應以贈與論。換句話說，如果原本應由子女負擔的債務，由父母直接拿自己的錢代為支付，而且沒有要求子女返還，即使沒有直接把現金匯進子女帳戶，也可能被認定為贈與。
綜合財政部及各區國稅局近年公開案例，以下4種父母常見的「幫子女出錢」情況都要特別留意。
父母幫子女繳房貸算贈與嗎？無償代償就可能被課稅
最容易被忽略的就是房貸。
財政部高雄國稅局曾公布案例，一名男子的兒子購屋後向銀行貸款1000萬元，之後因失業無法負擔貸款，父親便將自己的800萬元定存解約，直接替兒子清償房貸。
國稅局認為，房貸原本是兒子應負擔的債務，父親無償代為清償，使兒子取得財產上的利益，因此800萬元應計入父親當年度的贈與總額。
由於當年度贈與稅免稅額為244萬元，因此贈與淨額為556萬元，適用10％稅率，遭補徵贈與稅55.6萬元。
因此，不論父母是一次替子女還清房貸，或每月固定幫忙繳款，只要房貸債務人是子女，父母又是無償代繳，原則上都可能被認定為贈與，實際代付金額也應計入當年度贈與總額。
父母幫忙付頭期款，也可能構成贈與
不少家庭買房時會由父母幫忙準備頭期款，再由子女自行負擔後續房貸，這種方式同樣涉及贈與。
財政部臺北國稅局2026年2月說明，如果是子女自己簽訂購屋契約，父母再提供現金讓子女支付頭期款，父母交付現金時即已發生贈與，應按照實際提供的金額計算贈與總額。
國稅局舉例，一間房屋總價1800萬元，頭期款360萬元、貸款1440萬元，如果父親提供360萬元給兒子支付頭期款，後續1440萬元房貸則由兒子自行償還，父親當年度的贈與金額就是360萬元。
扣除244萬元免稅額後，應稅贈與淨額為116萬元，按照10％稅率計算，應繳贈與稅11.6萬元。
父母替子女繳保費，也可能算贈與
除了房子，保險也是容易被忽略的一環。
臺北國稅局2026年6月指出，如果保單的「要保人」是子女，依規定應由子女負擔保費；父母如果直接替子女支付保費，而且沒有要求返還，就可能屬於父母無償承擔子女的債務，代繳金額也應計入父母當年度贈與總額。
國稅局曾舉例，母親當年已先贈與兒子244萬元，之後又替兒子繳納56萬元保費，全年贈與總額因此增加至300萬元，超過免稅額56萬元，應繳贈與稅5.6萬元。
因此，判斷是否涉及贈與的重要關鍵之一，不只是保單的受益人是誰，而是誰負有繳納保費的義務。如果子女是要保人，原本應由子女支付保費，最後卻由父母無償負擔，就可能涉及贈與。 （相關報導： 垃圾丟錯最高罰10萬元！10種民眾最容易誤踩的回收規定整理 ｜ 更多文章 ）
父母連契稅、土地增值稅一起付，小心再多一筆贈與
父母直接將房地贈與子女時，還有另一個容易踩雷的地方，就是房屋移轉過程中的相關稅金。
