面對台灣已正式邁入超高齡社會，許多辛苦工作大半輩子的勞工，步入中年後最擔心的問題往往是：「退休後的錢真的夠用嗎？」不少人繳了數十年保費，直到接近退休才發現，自己對制度仍不熟悉，甚至分不清「勞保老年給付」與「勞工退休金」究竟有何不同。
對多數適用勞退新制的受僱勞工而言，退休後常見的兩筆收入來源，分別是「勞工退休金」與「勞保老年給付」。兩者屬於不同制度，可以分別請領。勞工退休金是雇主依《勞工退休金條例》，每月提繳不低於勞工工資6％至個人專戶，專戶所有權屬於勞工，不會因轉換工作或公司停業而消失；勞保老年給付則屬於社會保險，由勞工、雇主與政府共同分擔保費，主要提供退休後的基本經濟保障。先釐清這兩筆錢的差異，才能正確估算退休後可以獲得多少收入。
為什麼許多人偏向月領年金？一次領一定比較吃虧嗎？
了解制度差異後，不少勞工接著會問：勞保老年給付究竟應該按月領取，還是一次領完？不過必須先釐清，並不是每位勞工都有自由選擇的權利。
勞保年資滿15年、達到法定請領年齡並完成離職退保者，原則上可請領老年年金；年資未滿15年者，在達到法定請領年齡並完成離職退保後，通常可請領老年一次金。只有在2009年1月1日勞保年金制度施行前已有勞保年資，並且符合舊制請領條件的勞工，才可能在老年年金與「一次請領老年給付」之間選擇，而且一經勞保局核付後，便不能再變更。
若是同一位具備選擇資格的勞工，月領年金與一次給付的累積金額何時交會，會因平均月投保薪資、保險年資、一次給付月數及請領時間而有所不同。部分常見試算的平衡點大約落在領取後7至8年以上，但仍須依個人投保資料計算，不能將「8年」視為所有勞工都適用的固定門檻。
對健康狀況良好、希望退休後維持穩定現金流的人來說，老年年金具有終身按月發放的特性，可以降低壽命比預期更長、退休資金卻提前用完的風險。至於有大筆醫療、債務或家庭資金需求，且具備一次請領資格者，則可評估一次給付所帶來的資金彈性，但也要留意投資失利、遭遇詐騙或過早花完的可能性。
勞保年資滿不滿15年？兩種年金公式怎麼算？
現行勞保老年給付主要分為三種。「老年年金給付」適用於保險年資滿15年，並達到法定請領年齡者；「老年一次金給付」主要適用於年資未滿15年的勞工；至於2009年1月1日前已有勞保年資者，若符合舊制條件，則保留「一次請領老年給付」的選擇權。
老年年金的金額，由勞保局依下列兩種公式計算後擇優發給：
- 第一式：平均月投保薪資×保險年資×0.775％＋3000元。
- 第二式：平均月投保薪資×保險年資×1.55％。
老年年金所使用的「平均月投保薪資」，是以整段加保期間最高60個月的月投保薪資平均計算，並不是單純採用退休前3年的薪資。舉例而言，若平均月投保薪資為45,800元，勞保年資30年，依第二式計算，每月約可領取21,297元。
不過，若請領的是2009年以前保留的舊制「一次請領老年給付」，平均月投保薪資則是依退保當月起往前36個月計算。因此，試算退休給付前，必須先確認自己申請的是哪一種給付，不能將不同制度的薪資採計方式混用。
2026年法定請領年齡升至65歲，提前退休會少領多少？
自2026年1月1日起，勞保老年年金法定請領年齡已調整為65歲。依出生年次對照，1962年、也就是民國51年次以後出生的勞工，原則上須年滿65歲，才能請領未經減額的老年年金。
制度仍保留提前與延後請領的彈性。勞保年資滿15年者，最多可提前5年申請減給年金，每提前1年減少4％，最多減少20％；若達到法定請領年齡後選擇延後申請，每延後1年增加4％，最多增加20％。一旦提前或延後請領，增減比例便會固定，不會因為日後年齡增加而恢復或重新調整。 （相關報導： 退休有2筆錢可以領！勞保、勞退差在哪？勞保局曝「靠1招」領更多、還能合法節稅 ｜ 更多文章 ）
另外，從事符合《異常氣壓危害預防標準》的高壓室內作業或潛水作業者，若相關特殊工作年資合計滿15年、年滿55歲並完成離職退保，可依特殊規定請領老年年金。目前並不是所有危險、重體力或高風險職業都適用，仍須符合主管機關明定的工作項目及證明要求。
