家人過世留債務不是拋棄繼承就好！專家曝還有1筆錢很多人忽略，錯過少領百萬財產

「R姐，我爸爸過世後，我們兄妹因為爸爸生前留下不少債務，所以都去法院辦理了拋棄繼承。可是爸爸留下的壽險理賠金，我們是不是也不能領了？」這是我在實務上經常被問到的問題。大部分人的直覺都是：「既然連遺產都不要了，那保險金當然也不能拿吧？」

但答案可能跟你想的不一樣。答案是：拋棄繼承，不一定會失去領取身故保險金的權利。

因為很多人不知道，法律上有一句非常重要的話：「保險歸保險，遺產歸遺產。」關鍵就在於：身故保險金，很多時候根本不是遺產。

最高法院 97 年台上字第 2087 號判決早已確立鐵律：只要保單有指定受益人（包括寫「法定繼承人」），身故保險金就是受益人的「固有財產」，而非被保險人的遺產。 妳去法院辦的拋棄繼承，放棄的是「遺產」，不是保險金請求權！

最近，金融消費評議中心（114年評字第1787號）就出現了一個讓許多人跌破眼鏡的真實案例：

一位父親投保了 400 多萬的定期壽險，受益人寫「法定繼承人」。父親身故後，子女因為債務問題，全數向法院辦理了拋棄繼承。

許多人直覺認定孩子拿不到這筆錢了，但結果完全相反——保險公司最後仍然將 4,150,776 元的身故保險金，全數給付給這些已經辦理拋棄繼承的子女。

後來，因國稅局將該筆保險金納入遺產總額課稅，導致後續「自動補位」承擔繼承資格的兄弟姊妹（叔叔、姑姑們）變成了遺產稅納稅義務人。手足氣不過，向評議中心申請主張自己才是合法受益人，結果遭到駁回。

金融消費評議中心認為：「拋棄繼承」影響的是遺產繼承權，而不是保險金請求權。 只要被保險人死亡當下具有受益人身分，後續辦理拋棄繼承，也不影響已取得的保險金固有權利。

• 拋棄繼承：放棄的是「遺產」（拿來還債）。
• 身故保險金：原則上是受益人的「固有財產」（不用還債）。
• 鎖定身分：保單認定的是「保險事故發生當下」的受益人身分，死亡後才辦拋棄繼承不影響權益。
• 實質課稅：若涉及高齡、重病、躉繳等實質課稅原則，保險金仍可能被課遺產稅（這是稅法問題，不是保險法問題，無法透過民事理賠要求保險公司負責）。

傳承規劃最重要的，不是寫什麼受益人，而是確認：「未來究竟希望誰拿到這筆錢。」

如果你的保單符合以下情況，建議重新檢視：

• 受益人寫的是「法定繼承人」
• 保單超過 10 年以上未檢查
• 家庭成員關係已有變化
• 名下有高額不動產、股票或企業股權
• 希望孩子拿到錢，但不希望家人未來發生爭議
• 希望保險真正發揮傳承功能

如果符合 2 項以上，代表你的保單受益人設計，很可能早已不符合現在的家庭結構與財稅現況。R姐常說：「保險不是避稅的工具，而是精準傳愛的傳承工具。」真正可怕的，從來不是沒有規劃，而是以為自己早就規劃好了。

本文經授權轉載自R姐 廖嘉紅-財富傳承設計 （相關報導： 爸爸贈與兒子220萬「還是被課贈與稅」！專家曝忽略1件事，國稅局上門連補帶罰 ｜ 更多文章 ）

責任編輯／林俐