中信銀前行員A懸帳金管會罰400萬　專挑2年以上查無異常且金額低

金管會今（2）日宣布核處中國信託商業銀行400萬元罰鍰，因該行前行員挪用該行ATM清算款及財金清算款約297萬元，為國內首見行員挪用清算款被罰案例，這些清算款都是掛帳2年（含）以上，查無異常也無客訴，且均低於一定金額的懸帳。

金管會新聞稿指出，中信銀行個金集中作業部前行員廖員，自2024年11月至2025年8月，挪用該行ATM清算款及財金清算款，所涉金額約297萬元，違規時間約10個月。

金管會銀行局副局長張嘉魁說明案情時指出，廖員同職務的同事去年8月休假，由廖員代理，同事回來後發現廖員代理期間的帳務有點異常，向銀行反映後，中信銀行全面清查，並向金管會銀行局通報重大偶發。換言之，此案為中信銀的員工向任職公司反映所發現。

張嘉魁說，ATM清算款指自行ATM的交易，這部分涉及50萬餘元；財金清算款指跨行交易，包括網路與ATM，這部分涉及246萬餘元。廖員在10個月內一共挪用53筆，平均每筆約5.6萬元，因跨行轉帳限額通常高於ATM提領限額，廖員挪用的財金清算款平均每筆金額較ATM清算款要高。

張嘉魁說，這53筆全部是掛帳2年以上的懸帳，因為一般人不會過了2年之後才去跟銀行反映帳務有問題，對廖員來講，挪用時比較不會被注意到。

首先在ATM清算款部分，金管會銀行局官員解釋，民眾自ATM提款時，提款訊息會從ATM傳到銀行主機，接著進行帳戶扣款，扣完後，主機會把訊息傳回給ATM，然後由ATM吐鈔，讓民眾把錢領走。交易成功後，ATM會再傳訊息到銀行主機，表示整個交易完成。

假設突然停電、系統故障或系統變得緩慢，交易失敗了，ATM與銀行主機的訊息傳遞出現問題，銀行可能會不曉得這筆交易是透過哪個帳戶扣款，必須仰賴民眾向銀行反映，民眾如果都沒反映就會變成懸帳。

銀行局官員說，懸帳不一定是客戶的錢，也可能是銀行在ATM裝鈔票時多裝了，因為新鈔會卡住。所以，清算款不是誰給誰錢的意思，而是現金帳跟系統帳，兩邊的帳是不平的，兩邊的數字對不起來。清算款可能整體餘額為正數或負數，但必須為正數才可能被挪用。

至於財金清算款，則是包括跨行提領、跨行轉帳......等等，財金公司每天都會出報表給金融機構核對，如果銀行的跨行交易數字跟財金公司的報表數字對不起來，無論多出或短少，都稱財金清算款，同樣道理，財金清算款的餘額須為正數才可能被挪用。

張嘉魁表示，ATM清算款或財金清算款若掛帳超過5年，可列為銀行的雜項收入。媒體問為何保險金無論掛帳多久都不能歸於保險公司，清算款卻可以變成銀行的收入？銀行局官員表示，保單通常會知道訂約人或受益人是誰，清算款則是連這個人是誰、還在不在、為何會發生......等等，可能都不曉得。

金管會已經要求，中信銀須將違法失職人員廖員的資料報送聯徵中心，以利金融機構未來聘僱人員時查詢。銀行局並未規定金融機構一定時間內不能錄用違法失職人員，而是回歸各金融機構基於自身管理決定。 （相關報導： 台股交易時間延長到3點半？證交所董座透露進度　專家提1事笑：嫌公司廁所占用率不夠高 ｜ 更多文章 ）

媒體問，為何此案沒如同其他案例，要求銀行必須依責任地圖追究有關人員責任？銀行局官員說，因此案屬於作業面疏失，另外，銀行向金管會呈報時會說明懲處情形，如果已經按照責任地圖處理，金管會的新聞稿就不會再寫一遍。