2026領退休金也要繳稅！財政部試算低於「這金額」免稅，1招節稅法秒省89萬稅金

隨著5月的報稅季已來臨，在現行的勞退新制下，大多數民眾只依賴雇主提繳的 6% 退休金，卻時常忽略了「自願提繳」的強大理財與節稅工具。根據勞動部與財政部中的公告指出，透過「勞退自提」與正確的「退休金所得規劃」，不僅能為退休專戶增值，更能在年度報稅季大幅降低稅負支出。此外，領退休金後，這筆錢要繳稅嗎？答案是：要，但很有機會免稅！ 在台灣，退休金被歸類為「所得稅法」中的「其他所得」，不過政府為了照顧退休族，提供了優渥的免稅額度。究竟勞保、勞退怎麼領最省稅？一次領還是按月領划算？本文為您整理 2026 年最新報稅眉角，讓您守住荷包，輕鬆享受退休生活！

退休金是否需要申報所得稅，主要取決於來源與領取方式。依據《所得稅法》第 14 條規定，退休金屬於「其他所得」，不論是勞保、軍公教退撫基金、企業年金或其他退休金制度，原則上皆須納入所得申報。然而。政府為減輕退休族群的稅負壓力，設立免稅額度與不同的課稅計算方式。

1、勞保老年給付：這是政府提供的社會保險，根據稅法規定，無論您是「一次領」還是「按月領」，通通全額免稅，不需要併入綜合所得稅申報。

3、勞退金（勞工退休金）： 這是企業與個人提繳的退休金，則有免稅額度的限制。

當辛勤工作數十年後準備辦理退休，了解領取到的退休金需課多少稅是許多人必經的重要課題。根據財政部公告 114 年度退職所得定額免稅金額，並提醒民眾，退休金中若包含個人在職時扣繳的儲金及其孳息，該部分免繳所得稅。至於其餘部分，則需依照「領取方式」精算免稅額度，領取方式中，主要分為一次領、月領或「混搭」三種選擇。

根據最新規則，採一次領取者分為三個課稅階段計算： （相關報導： 60歲中高齡注意了！勞動部「4重要修法新制」正式上路，勞工退休金領錢規定大改動 ｜ 更多文章 ）

1. 免稅區：金額在「19 萬8000 元 × 服務年資」以下者，免繳所得稅。
2. 半數課稅區：超過「19萬8000 元×服務年資金額」，但未達「39 萬 8,000 元 × 服務年資」的部分，以半數申報。
3. 全數課稅區：超過「39 萬 8,000 元 × 服務年資」的部分，則需全數申報。

退休金領 1200 萬要繳多少稅？

依照財政部公告的 114 年度（2025年）最新退職所得定額免稅金額，以工作 30 年的小周為例，若一次領取 1,200 萬元，其中 594 萬元免稅，中間級距的 600 萬元以半數（300 萬）計入，最後剩餘的 6 萬元全數申報，合計僅需以 306 萬元申報退職所得。

·全額免稅區： 19.8 萬 × 30 年 = 594 萬元（這部分免稅）。

​·半數課稅區：超過 594 萬但未達 1,194 萬（39.8 萬 × 30 年）的部分。

計算：(1,194萬 - 594萬) ÷ 2 = 300 萬元（需申報所得）。

​·全額課稅區： 超過 1194 萬的部分。

計算：(1,200萬 - 1,194萬) = 6 萬元（需申報所得）。

退休金領 1200 萬要繳多少稅？若民眾選擇分期領取，同樣以小周為例，領月退能更享有「全年85.9萬免稅」。

則以每年領取總額減除「85 萬 9,000 元」後之餘額申報。若每月領 10 萬（年領 120 萬），扣除免稅額後，年度應申報額度僅為 34 萬 1000 元。

小周每年僅需申報 34.1 萬元的所得，稅率負擔通常比一次領更低。

若民眾選擇採取折衷方式，即一部分領現金、一部分領月退，其稅額計算並非二選一，而是必須「按比例」分別套用上述兩項規則。

計算方式：退職單位在發給退休金時，會依規定將該筆款項按比例拆分，分別減除前兩項對應的定額免稅額後，針對剩餘額度預扣 6% 所得稅。

國稅局提醒，民眾不需自己算到頭暈，退休單位會於次年的1月31日前將憑單通報國稅局。建議在報稅期間，利用自然人憑證登入或親自到國稅局臨櫃查詢，即可確認最終正確的應申報退職所得金額。 國稅局補充，無論採取哪種領取方式，只要退休金存入銀行產生的「利息」，均須全數申報綜合所得稅，不適用上述任何免稅優惠。

會計師特別提醒退休族，雖然退職金本身有大額免稅空間，但一旦錢入帳後轉存銀行，所產生的「存款利息」是全數都要申報所得稅的，並無上述的定額免稅優惠。

此外，領取退職金時，發放單位會先按給付額扣除免稅額後，預扣 6% 所得稅。民眾在次年 5 月報稅時，可透過自然人憑證或到國稅局臨櫃查詢，確認最終應補或應退的稅金額度。

根據勞動部說明，依據《勞工退休金條例》第 14 條規定，勞工可在每月工資 6％ 範圍內自願提繳退休金，這筆金額「不計入」提繳年度薪資所得課稅。

以單身的林小姐為例，每月薪資為八萬元，若選擇自提 6%，全年度自提金額為 5 萬 7744 元。這項舉動使他在年度課稅級距直接從12% 降為 5%，相較於全年度沒有自提退休金的情形，林小姐一年就可節稅約 5967 元。

對於雙薪家庭而言，例如陳大姐與張大哥夫妻檔，陳大姐114年每月薪資為15萬元，配偶張大哥於114年每月薪資為12萬元，並分別按照提繳工資級距每月自提退休金 6%，兩人的全年度自提金額則分別為 10 萬8,000元與 8 萬7,048元。

夫妻二人採薪資所得分開計稅方式合併申報所得稅，在兩人的年均所得均扣除全年自願提繳金額後，陳大姐以20%課稅級距、張大哥以12%課稅級距，合計能省下高達 3 萬 2,046 元 的稅金。

A： 不需要。勞保老年給付屬於政府社會保險給付，全額免稅，不必併入所得稅申報。

A： 假設免稅額是 450 萬，多出的 50 萬會併入您當年度的「綜合所得稅」。若您當年度沒有其他收入，扣除個人免稅額及標準扣除額後，淨所得若在 56 萬以下，僅需適用 5% 的稅率。

A： 會的。例如按月領取的免稅額與「基本工資」連動，一次領的免稅額也會隨物價指數調整。建議每年 5 月報稅前，務必查詢財政部國稅局最新公告。

資料來源：《財政部稅務入口網》、《勞動部》 （相關報導： 60歲中高齡注意了！勞動部「4重要修法新制」正式上路，勞工退休金領錢規定大改動 ｜ 更多文章 ）

責任編輯／陳得馥