每年5月報稅季，很多投資人會收到「股利所得憑單」，尤其你若投資台股、公司有發現金股利，你就必須思考股利報稅如何申報最省稅？
綜所稅申報股利時，你可以選擇：
1.併入綜所稅總額課稅（可抵8.5％稅額，最高8萬元）
2.選擇28％分離課稅，不併入其他所得計算
這個選擇，會大大影響你繳的綜所稅！
高所得者股利怎麼報最省？
以你是「年薪300萬的工程師」來看，今年報稅你很可能落在30％到40％的綜所稅率。
如果你選擇把股利併入所得來課稅，稅率會因整體所得提高而被拉高，儘管可以扣抵8.5％的稅額，但最多只能扣8萬元，對高所得者幫助其實有限。
更重要的是，如果你的單筆股利超過2萬元，還會被加徵2.11％的二代健保補充保費，這筆費用很容易被忽略，卻會默默吃掉你的報酬率。
誰適合領股利？誰該避開？
如果你的所得稅率在5％或12％這個級距，參加除息是有利的，因為你所適用的稅率低於股利抵減稅額（8.5％），等於你有機會退稅。
但如果你的稅率在20％、30％、甚至40％，那麼參加除息反而可能讓你多繳稅，加上補充保費，整體淨入帳的報酬會被稀釋。
像年薪300萬的工程師，若沒有即時現金需求，其實不一定要參加除息，反而可以選擇不領股利，或領股利後採分離課稅的方式報稅，才不會讓你因為一筆被動收入，增加整體稅負壓力。
股利綜所稅申報怎麼選？才能最省稅？
領了台股股利，高薪的你報綜所稅時記得要主動選擇「28％分離課稅」這個選項。報稅系統預設是併入綜所稅，但對高所得者來說，這樣反而會被拉高稅率。
此外，別忘了只要單筆超過2萬元的股利，還會被加徵二代健保補充保費。
除了把單筆股利控制在2萬，選擇分離課稅不僅稅率固定，也能有效避開補充保費的影響。
R姐專業提醒：
1.股利所得不只是投資回報，也可能成為稅務問題。報對方式、避開補充費，是保住淨收益的關鍵。
2.報稅系統預設「併入綜所稅」，高所得者千萬記得「手動選擇分離課稅」。
3.若你有美股收入，今年沒超過海外所得門檻（750萬基本所得），那筆收入你甚至不需要申報，可說是另類節稅管道。
股利是多賺的收入，還是變成多繳的稅金？報稅前務必先評估，才能讓股利成真金！
本文經授權轉載自R姐 廖嘉紅-繼承與贈與 （相關報導： 你的薪水有達標嗎？主計處公布「最新勞工平均薪資」，這工作月薪飆破7萬 ｜ 更多文章 ）
責任編輯／林俐
