明明有工作有收入，為什麼還要繳國民年金？接案族、自營工作者「沒加勞保」就可能被納保

明明每天都有工作、每個月也有收入，為什麼還會收到國民年金繳款單？不少人會把國民年金和「失業」、「沒有收入」連在一起，但是否需要參加國保，判斷重點其實不在有沒有工作，而在這段期間是否參加勞保、農保、公保或軍保等相關保險。因此，部分自由接案者、SOHO族、自營工作者即使持續有收入，只要未參加勞保、農保、公保或軍保，且符合國保其他納保資格，仍可能收到國民年金繳款單。

根據勞動部勞工保險局規定，一般情況下，年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，未參加勞保、農保、公保或軍保，且符合國民年金相關資格者，依法應參加國民年金保險。至於已領取勞保老年給付、公保養老給付或軍保退伍給付者，則另有資格限制。換句話說，國保並不是用「有沒有工作」或「一個月賺多少錢」判斷是否納保。即使每天都在工作，只要當時沒有勞保等會排除國保資格的保險身分，仍可能被納入國民年金。這也是為什麼自由接案者、自營工作者常會碰到「明明有收入，卻收到國民年金繳款單」的情況。

勞保局資料顯示，自營作業者是指自己或與他人合夥經營事業，或獨立從事勞動、技藝工作取得報酬，且未僱用有酬人員協助工作者，官方列舉的例子包括計程車司機、攤販、保姆與SOHO族等。不過，自由接案、自營作業並不代表一定只能參加國民年金。

依《勞工保險條例》，無一定雇主或自營作業而參加職業工會者，屬於勞保投保對象。換句話說，實際從事某項工作、符合所屬本業職業工會資格者，可由職業工會辦理勞保；有勞保普通事故保險身分期間，就不會同時參加國民年金。反過來說，接案者、自營工作者如果沒有參加職業工會勞保，也沒有農保、公保或軍保等身分，只要符合國保其他資格，就可能被納入國民年金。因此，「有收入」與「有勞保」是兩件不同的事。即使接案收入穩定，也不代表因此取得勞保身分。

除了接案、自營工作者，部分受僱勞工也可能遇到「有工作卻仍收到國民年金」的情況。依勞保局現行規定，僱用5人以上的公司、行號等事業單位，符合規定者應強制為員工參加勞保；僱用4人以下的單位，普通勞工保險則屬自願投保。不過，即使是4人以下單位，仍應依法為符合資格的員工辦理就業保險、勞工職業災害保險，並提繳勞工退休金。因此，有些小型公司的員工雖然每天正常上班，也有就保、職災保及勞退，卻未必具有「勞保普通事故保險」身分。

而國民年金判斷資格時，不能單看一個人是不是受僱工作。若沒有參加勞保普通事故保險，又符合國保其他資格，仍可能被納入國民年金。相較之下，如果任職的單位依法屬於勞保強制投保單位，雇主卻沒有依規定辦理勞保，則屬於另一種情況，不能和4人以下單位的自願投保規定混為一談。 （相關報導： 沒繳國保勞保也能領退休金！長輩符合資格「每月發8000元到身故」，入帳時間方式一次看 ｜ 更多文章 ）

國民年金的加保與退保，原則上不需要民眾自行提出申請。勞保局會向相關機關取得戶政及社會保險資料進行比對，符合資格者會納入國保，並計算保險費、寄發繳款單；被保險人原則上不用自行辦理國保加保或退保。

例如原本在公司上班並參加勞保，離職後開始自由接案，當勞保退保後，只要符合國保資格，國保效力就會從符合資格當日起計算。未來若重新就業並參加勞保，或符合資格後透過職業工會參加勞保，勞保局也會依相關保險資料調整國保效力，不必另外辦理國保退保。

即使不是長期接案，換工作時短暫出現勞保空窗，也可能收到國民年金繳款單。國民年金自2012年1月起改採按日計費，每個月以30日計算，再依實際參加國保天數比例計收保費與累積年資。

勞保局就以2026年為例，一名勞工1月8日由舊公司退出勞保，1月11日才由新公司重新加保，中間1月9日、10日共有2天勞保中斷，因此這2天被納入國保。若以一般被保險人計算，當月需繳89元國保保費，並累積2／30個月國保年資。因此，有些人已重新就業並恢復勞保後，仍可能收到先前空窗期間產生的國民年金繳款單。

國民年金保費也不是依照接案收入或每月薪水高低分級計算。自2026年1月1日起，國民年金月投保金額為21,103元，保險費率10.5%，每月全額保險費為2,216元。一般被保險人自行負擔60%，政府負擔40%，因此整月都有國保資格的一般民眾，每月自付1,329元，政府負擔887元。

低收入戶、中低收入戶、所得未達一定標準者，以及符合不同程度身心障礙資格者，政府負擔比例則會依身分提高，實際自付金額可能低於一般被保險人。也就是說，一名接案者這個月收入3萬元，另一名接案者收入8萬元，只要兩人都是一般國保被保險人，並具有完整一個月的國保資格，並不會因為實際接案收入不同，就採用不同的國保月投保金額。

民眾收到國民年金繳款單，常見原因之一，就是繳款單所列期間內未具有勞保、農保、公保或軍保等身分。若只是前後工作的勞保中斷數天，國保可能僅按空窗天數計費；若已轉為自由接案、自營工作，且未參加職業工會勞保，則可能持續具有國保資格。若勞保、農保、公保或軍保的加退保日期日後經更正、補列或註銷，勞保局也會追溯調整國保效力，短計或溢計的保險費會辦理補收或沖還。對接案族、自營工作者而言，有工作、有固定收入，並不等於具有勞保身分；是否納入國民年金，仍取決於實際投保狀態與法定資格。 （相關報導： 沒繳國保勞保也能領退休金！長輩符合資格「每月發8000元到身故」，入帳時間方式一次看 ｜ 更多文章 ）

資料來源：勞動部勞工保險局「國民年金－被保險人」、「保險手續及效力」、「保險費負擔比率及金額」、「保險費計費方式」、「勞工保險投保對象」及勞工職業災害保險相關公開資料。

※本文內容僅供一般資訊參考，國民年金實際納保資格、保費金額及相關權益，仍以勞動部勞工保險局最新規定與個案認定結果為準。