# 洗錢防制  

為了防範詐騙集團收購或租借民眾閒置多年的「幽靈帳戶」進行洗錢與非法交易，金融監督管理委員會（金管會）積極督促國銀升級防詐網。繼台銀、富邦等多家金融業者後，玉山銀行也正式宣布，自 2026 年 9 月 1 日起，將針對長期無交易紀錄且低餘額的「久未往來帳戶」祭出交易功能限制，大幅調降每日提款與轉帳額度。玉山銀 9/1 新制上路！滿足「兩大條件」自動化交易每日限......

不少父母會在孩子買房、結婚、創業，或人生遇到重要階段時，拿出一筆錢協助。不過，很多人都有疑問：「父母匯100萬元給孩子，會不會被課稅？」、「銀行看到轉帳紀錄會不會通知國稅局？」、「這筆錢到底算不算贈與？」其實，父母提供資金給子女是否涉及贈與稅，並不是只看單筆匯款金額，而是要看同一年度內的贈與總額、資金實際性質，以及是否符合免稅規定。2026年（民國115年）......

台灣談反詐，最熟悉的畫面是什麼？銀行櫃員苦口婆心勸阻匯款、員警趕到ATM前攔下老人家、街頭逮捕提著現金準備交款的年輕車手。於是政府公布打詐成績時，我們習慣看到攔阻多少億元、逮捕多少車手、查獲多少人頭帳戶。然而，台中地檢署近日起訴的一起疫苗採購案件，卻讓反詐治理出現一個更值得警惕的問題：如果站在交易桌另一端的，不是陌生網友，而是一個具有專業資格、社會地位甚至曾......

虛擬資產專法納入洗錢防制意識，若實質連結子法細則，將能建構完整的數位金融防線。2026年6月30日，立法院三讀通過《虛擬資產服務法》，明定虛擬資產服務商（VASP）應取得金融監督管理委員會許可始得營業，並就穩定幣之發行與管理設有專章。此一立法，使我國虛擬資產監理自2018年《洗錢防制法》將虛擬資產服務平台納為洗錢防制義務主體以來，正式邁向兼具業務許可與洗錢防......

不少人名下都有多年未使用的銀行帳戶，可能是學生時期開立的存摺、前公司的薪資轉帳戶，或曾經用來扣繳信用卡、保險費的帳戶。直到某天臨時需要提款或轉帳，才發現金融卡無法使用、網路銀行不能轉出，甚至被要求親自到分行確認身分。銀行帳戶長時間沒有使用，裡面的錢會不會消失？多久沒交易會被列為久未往來戶？所謂「靜止戶」又和警示帳戶有何不同？實際上，各銀行採取的管控標準並不完......

立法院院會6月30日三讀通過《虛擬資產服務法》（Virtual Asset Service Act），台灣虛擬資產產業自此告別僅依《洗錢防制法》登記管理的過渡階段，正式邁入事前許可制時代。這部法案，正是立法委員葛如鈞今年3月20日與19位委員聯署提出的委員版草案之一，經財政委員會與行政院版本併案審查後三讀通過。對長期關注AI治理、網路安全與數位基礎建設的葛如......

美國聯邦準備理事會（Federal Reserve Board, FRB）今年4月宣布，解除2018年與伊利諾州金融廳共同發布、針對兆豐銀行美國分行的裁罰命令，象徵這起源自2016年防制洗錢與風險管理缺失的監理案件，在歷經多年改善後告一段落。然而，從整體金融產業發展觀察，這起事件更重要的意義，在於它反映國際監理思維的演進，以及金融機構合規能力的新定位。過去，......

台灣虛擬資產產業監理制度迎來關鍵轉折。立法院今（30）日三讀通過《虛擬資產服務法》，代表虛擬資產服務業者正式從過去以產業自律為主的階段，邁向金融專法治理。中華民國虛擬資產服務商業同業公會（以下簡稱VASP 公會）表示，專法通過象徵台灣虛擬資產產業正式跨入「專法治理」新時代，也為台灣數位金融發展立下重要里程碑。 虛擬資產納入專法治理，合規業者有法可循 VASP......

立法院今（30）日三讀通過「虛擬資產服務法」（又稱虛擬資產專法的母法），中華民國虛擬資產服務商業同業公會（簡稱VASP公會）發布新聞稿指出，此舉象徵台灣的虛擬資產產業正式跨入「專法治理」的新時代，有賴於主管機關、立法機關以及整體產業積極推動，為台灣數位金融發展立下劃時代的里程碑。新聞稿指出，做為公私部門溝通的關鍵橋樑，VASP公會特別感謝主管機關與立法機關在......

富邦金控旗下子公司迎來重要人事調整。原富邦人壽獨立董事陳建宏正式轉任富邦產險獨立董事。外界普遍認為，陳建宏擁有多元的人權、綠能、醫法、國防、公職等背景，以及多年投身金融友善的實務經驗，此次轉任將為產險業注入強健的治理動能，能協助富邦產險在多變的金融環境中落實高標準的企業社會責任。陳建宏過去在人壽獨董任內，對社會安全網、醫療婦幼人權，以及企業永續等面向貢獻良多......

富邦金控進行人事調整，原為富邦人壽獨立董事的陳建宏轉任富邦產險獨立董事。陳建宏擁有多元的人權、綠能、醫法、國防、公職等背景，以及多年投身金融友善的實務經驗，轉任富邦產險獨董後，有望為產險業注入強健治能，並協助富邦產險落實高標準企業社會責任。​陳建宏過去在富邦人壽獨董任內，投入社會安全網、醫療婦幼人權，以及企業永續等面向，深受各界肯定。轉任富邦產險後，​陳建宏......

台中商業銀行多達10家分行違反洗錢防制與內部控制制度，今（12）日被金管會核處3200萬元，雖創我國金融史上單一機構最高紀錄，但媒體於例行記者會提醒金管會銀行局局長童政彰，罰鍰實際由台中銀行全體股東繳納，形同「豬犯錯、羊埋單」，讓股東承擔決策者的疏失責任。媒體問童政彰，3200萬元是台中銀行股東的錢，台中銀的董事長、總經理、董事會成員，以及被新北地檢署求處1......

金管會今（12）日宣布開罰台中商業銀行3200萬元，金額為我國金融史上單一機構最高。金管會銀行局局長童政彰傍晚於記者會說：「我今天出席就是我們主管機關要做一個訊息的傳遞，我們非常重視這個案件，也要利用這個案件給所有金融機構教示作用，洗錢防制是所有金融機構重中之重，今天出現這樣的情況，我們沒有辦法接受。」金管會例行記者會向來由副局長或局主秘代表出席，以局長身分......

為了杜絕詐騙集團利用 ATM 進行洗錢與不法資金移轉，銀行業祭出新制。第一銀行（First Bank）宣佈取消 ATM 現金存款「無上限」功能，自今（29）日起，存戶透過 ATM 將現金存入本人帳戶，每日限額縮減至新台幣 50 萬元。此舉預計影響全台超過 1,258 萬張一銀金融卡持卡人的使用習慣。第一銀行 ATM 存款新制：4/29 起增設存款限額 50 ......

兆豐國際商業銀行今（10）日發布新聞稿指出，美國聯邦準備銀行理事會於美國東部時間2026年4月9日公告，終止對兆豐銀行及兆豐銀行紐約分行、芝加哥分行及矽谷分行之裁罰令。新聞稿提到，兆豐銀行及兆豐銀行紐約分行、芝加哥分行及矽谷分行，前因基準日為2016年間之風險管理及遵循美國洗錢防制法規之缺失，於2018年1月17日與美國聯邦準備銀行理事會（Board Of ......

「台版穩定幣」立法進度迎來重大突破，金管會主委彭金隆在今日證實，相關法制作業已經跟中央銀行達成高度共識，並將以「嚴控風險」為首要原則，第一階段僅開放金融機構發行，為虛擬資產市場打造更強的合規防護。彭金隆指出，《虛擬資產服務法》本週將在行政院進入審查程序，若順利通過本會期審議，下個會期可望送入立法院，最快能在明年下半年完成立法。而市場期待已久的「台版穩定幣」預......

行動支付市場再度洗牌。據了解，LINEPay已在內部完成自家電子支付錢包「LINE Pay Money」的上線準備，相關調整將在近期陸續啟動，過去用戶在LINE裡看到的儲值、好友轉帳等功能，其實都是由一卡通公司旗下的iPASSMONEY在背後提供技術與帳戶服務，如今這段合作預計在年底畫下句點，此後將轉由LINE Pay Money全面接手，提醒長期習慣在LI......

金融機構面臨人手短缺，透過退休回聘制度、職務再設計，「青銀共融」可望解決缺工難題。過去，金融業被視為多金、穩定的夢幻行業，然而，現今的年輕世代對金融業的職場偏好已不若以往。根據台灣金融研訓院2025年金融機構人資問卷調查顯示，逾6成受訪金融機構表示人力不足，且對未來一年的人力更感悲觀，不過，透過彈性的退休後回聘制度，甚至透過職務再設計，創造青銀世代共融，或許......

隨著詐騙及洗錢手法不斷翻新，國泰金控繼去（2024）年10月與刑事局簽署「金融阻駭反詐暨資安聯防合作意向書」進行資安情資交流後，公私合作再升級，今（15）日在法務部部長鄭銘謙蒞臨見證下，由國泰金控總經理李長庚與臺灣高等檢察署檢察長張斗輝共同簽署「可疑交易分析機制專案合作意向書」，期透過雙方合作發展可疑交易分析機制，精準辨識、管制潛在不法帳戶，從源頭防堵詐騙及......

你可以先知道：（1）民眾至金融機構辦理 50 萬元以上的交易須申報是從 2009 年就有的規定，金管會近期並沒有針對提款金額限制或大額交易頒布新規定。（2）目前贈與稅免稅額為贈與人一年 244 萬，父母不管贈與現金給多少個子女，只要在同一個年度內不超過 244 萬，就可免辦贈與稅申報。 網傳「從 6 月開始要注意」、「如果提款超過這個金額，您可能會收到國稅......

香港金融管理局（HKMA）今（19）日傍晚發布新聞稿，宣布處罰華南銀行香港分行港幣900萬元、折合新台幣約3680萬元，因違反洗錢防制規定，為2016年兆豐紐約分行被美國紐約州金融服務署（DFS）重罰57億元之後，又一受矚目事件。

隨著虛擬資產市場發展逐漸成熟，虛擬資產產業走向「制度化」也有其必要，尤其隨著大眾對於虛擬資產洗錢或相關非法活動的擔憂加深，落實相關法規如反洗錢防制（以下簡稱AML）及其中的確認客戶身份（KYC）措施等，對於建立產業及用戶信任和防罪防制上也就顯得至關重要。

金管會今（27）日記者會宣布一件理專涉嫌挪用客戶款項的裁罰案，核處中國信託商業銀行1000萬元，不過案情相當特殊，金管會銀行局副局長林志吉呼籲，為人子女要多關心長輩，才不會讓理專有機可乘。

虛擬通貨平台及交易業務事業7月起將納入洗錢防制管理，金管會25日公布相關草案，未來5大型態業者將落實實名制交易並建立洗錢防制措施，若違反相關規定，可依洗錢防制法開罰新台幣50萬至1000萬元。

自1990年推出第一號反洗錢指令以來，基於洗錢行為態樣和架構的日益複雜，歷經多次修訂，歐盟執委會已於2018年6月19日公布第5號反洗錢指令（DIRECTIVE（EU）2018／843），其中第4條要求歐盟會員國於2020年1月10日前將該指令轉化為國內法。該指令的重點之一是提高公司實質受益人透明度；相應地，荷蘭眾議院於2019年12月10日通過公司和其他法律實體最終受益人（theultimatebeneficialowners,ubo）登記之法律提案（下稱theUBO-register），惟該法令尚待荷蘭參議院通過施行。

為了慶祝台灣在亞太防制洗錢組織(APG)第三輪相互評鑑中取得了好成績，行政院洗錢防制辦公室特別於日前舉行「洗錢防制評鑑發表暨表揚大會」，會中總共頒發49座「受評獎」，包括25家金融機構、24組「非金融事業或人員」受獎，這些獎項意味著台灣公、私部門的努力與無私配合，才能讓台灣在國際評鑑中獲得肯定。

亞太防制洗錢組織8月18至23日在澳洲首都坎培拉舉行第22屆年會，並對6月28日發布的台灣第三輪相互評鑑初步報告進行討論，該會共有亞太41個會員國參與，最後一致通過評鑑報告，並把我國從「加強追蹤」提升為「一般追蹤」，且僅有4個成員評鑑與台灣相同，對此外交部今（25）日強調，此舉顯示我國近年推動洗錢防制成國獲得國際肯定，該組織將於6周後正式公告結論。

為加強查緝違反稅捐稽徵法及洗錢犯罪案，台北地檢署與財政部台北國稅局於昨（5）日共同主辦「107年度稅務案件洗錢態樣研討會」，希望能有效防制及打擊洗錢犯罪。北檢表示，洗錢就是將犯罪所得洗白的過程，而「任何人都不得保有犯罪所得」是長久存在的普世基本法律原則，因此，防制及打擊洗錢犯罪，才能徹底剝奪犯罪所得，消弭犯罪誘因。

修法歷經兩年多的《公司法》七月六日終於三讀，這也是蔡政府上任後修法過程最長的一個法案，但也是成果與改革幅度最微乎其微的一次。本案由蔡英文在政黨輪替前就親自指示修法，一群法律菁英學者著手訂定符合目前國際公司治理、新創等潮流的法案，原應有最好成果；但最後在充分「社會溝通」與折衝，以及特定大公司、會計師、記帳士、官僚機構等壓力下，改革條文被封殺成幾乎無變革的陽春版。

為準備2018年亞太洗錢防制組織的相互評鑑，防制洗錢有關單位，不論是行政機關、金融機構和非金融機構之特定行業，都已如火如荼積極準備，無不寄望我國在明年相互評鑑的結果，能如同我國選手參加世大運一般，成績令人激賞，並提升台灣在國際的競爭力。在相關法規於今年六月底相繼頒布或修正，和各種準備會議陸續召開，就所觀察到的執行困境，及可能解決的方式，說明和建議如下:

台灣明年底將面臨亞太洗錢防治組織評鑑，不過，台灣社會的「空殼公司」文化，卻可能讓台灣在國際洗錢防制所有努力前功盡棄，行政院洗錢防制辦公室主任蔡碧仲表示，台灣上百萬家公司，有25%企業無法追溯到「最終受益人」，成為所謂的殭屍公司，這在國際洗錢與資恐防治上，很容易淪為洗錢的管道，因此，《公司法》一定要修法，透過E化平台強制申報公司最終受益人，並且強制設立法遵人員，「否則，台灣類似永豐金超貸案的事件恐怕會不斷發生」

台灣作為亞太洗錢防治組織（APG）創始會員國，由於過去2次洗錢與資恐防制評鑑，都被列入洗錢防制不佳的「觀察名單」，明年底APG評鑑不僅攸關國人與金融機構跨國金融交易權益，還攸關APG會員權益，行政院洗錢防制辦公室主任蔡碧仲表示，中國自2001年APG年會開始，即不斷在APG要求台灣在官方文書，必須遵守「中華台北」官方會員名稱，禁止偷渡「台灣」字眼，但台灣作為創始會員國身份都力抗對岸壓力，但在過去2次連續評鑑成績不佳後，中港台三地明年將同步接受APG評鑑，台灣方面如果在洗錢防制再不努力，萬一明年中國評鑑過關，台灣評鑑沒過，不僅未來台灣金融機構會變成國際黑名單，台灣在APG會員資格恐將受到影響。

當官員們提起陳年往事，說咱們台灣是「亞太洗錢防制組織」APG的「創始會員國」時，總讓人有不勝唏噓之歎。當年風風光光的創始會員國、亞洲首個制訂洗錢防制法的國家，後來卻在2011年淪落到與阿富汗、寮國、緬甸同一梯隊？

金融監理的核心指導原則，隨著時代變遷，以及各種全球與區域性金融危機的更迭，一路從保障存款人權益、確保金融機構健全，逐漸轉移到維持金融穩定以及提升金融體系面對危機時所能展現出的韌性（resilience）。普惠金融作為消弭貧窮的有效方式，雖然頂著金融的旗號，但在全球金融危機前，僅被視為一種實踐經濟發展目標的手段與階段性任務，而不是金融監理的核心追求。然而隨著行動科技應用以及商業模式的創新，電子貨幣（e-money）、行動貨幣（mobilemoney）及行動銀行（mobilebanking）逐漸成為發展中國家推動普惠金融的重要觸媒與載具，不斷地對既有的支付體系進行創破式的衝擊與影響，進而使得金融支付系統的監督者-中央銀行，必須密切關注所衍生的監理議題，並在各個全球標準制定機構以及國際發展援助組織的推波助瀾下，將實踐普惠金融列為發展中國家中央銀行的主要任務之一。