李逸元觀點：效率不是合規的終點，銀行引進AI後的管理試煉

2026年10月28日，印度《經濟時報》旗下ET CIO刊登ANI報導，引述國際管理顧問公司麥肯錫（McKinsey & Company）整理的銀行部署經驗指出，銀

麥肯錫同期發布兩篇文章，分別整理歐洲銀行的金融犯罪防制部署經驗，以及交易監控應用，後者還納入德國商業銀行的具名訪談。這些資訊呈現的轉變，是AI從協助個人撰寫摘要，走向串接資料蒐集、證據整理、分析與報告草擬，人員轉向判斷、處理例外與監督系統。

對台灣金融業而言，海外研究的意義，應從成立的條件看起。本地銀行的資料品質、既有系統串接能力，以及覆核與驗證資源，都會影響導入效益。三至五成是交易監控調查所需人工作業的潛在減幅，卻不能逕作縮減人力或提高結案配額的依據，更非銀行整體法遵成本的減幅。

當海外效率數字進入國內採購與預算討論，銀行就需要求供應商說明估算基礎。哪些步驟減少人工，哪些工作移到覆核端，是否計入資料整理、模型驗證、維護與監測費用，都應攤開檢視。只有把整體支出算清楚，才能判斷工時節省是否帶來相應效益。

更深層的改變在人才配置。麥肯錫交易監控篇指出，資訊人員的工作將轉向代理、平台與資料串接，品質控管人員的責任更重視系統監測及改善。受訪的德國商業銀行主管強調，領域專家須參與提示設計與應用改善，而傳統由業務部門提出需求、資訊部門交付系統的分工，需要隨之調整。

這對台灣銀行產生的衝擊，超越增聘AI工程師這種單一做法。熟悉交易與洗錢風險的人員，需要辨識模型的證據缺口；資訊人員需要理解案件流程；主管須掌握自動化的適用範圍。若訓練、職掌與協作方式維持原狀，即使買到相同工具，也難以複製海外成果。

人員考核方式同樣也須列入檢討。報告產出雖然加快，有助於消化積壓，但處理件數增加，無從單獨證明風險辨識能力提升。假設AI完成資金流向分析，認為異常獲得合理解釋，建議關閉警示，覆核者需要看到支持判斷的來源，以及尚未釐清的矛盾。若只有流暢摘要，人員便得重新調閱資料，前端省下的時間轉成後端負擔。

管理階層若以作業加速為由提高結案配額，卻未提供查證工具、覆核時間與升級處理管道，就會把核實判斷的工作壓力推向基層。問題在於績效要求與控制資源失衡。這種安排應由管理階層檢討，不能等錯誤發生，才追問最後由誰核章。

海外研究值得借鏡之處，正是如何讓流程與控制同步改變。依麥肯錫金融犯罪防制篇的原則，將流程整理為授權界定、流程拆解、可重用資產建置、表現驗證、人工監督與系統監測等六個環節。各環節須相互配合，避免等到模型完成後，才請法遵與資安補上控制措施。

授權首先要具體。整理金流、提出風險建議與核准關閉警示，涉及不同的作業權限及決策責任。拆解流程後，匯率換算、金額加總與格式檢查，交由可靠的程式處理；跨文件證據整理與報告草擬，再評估代理的價值。政策、範本與共用工具須管理版本，避免重複建置或產生歧異解讀。 （相關報導： 張瀞文專欄：65歲長者健保免費─非六都待遇天差地遠　彰化、嘉義、屏東被當塑膠？ ｜ 更多文章 ）

銀行試辦與採購驗收，須超越展示成果及答對率。系統是否漏掉不利證據、把推估當成事實，或在資料缺漏時補出看似合理的解釋，都應納入測試。麥肯錫強調的準確性、跨次執行穩定度與人工監督，重點就在確認答案有據、表現穩定，以及人員能取得資訊並及時介入。

驗收通過後，這些要求還須轉化為日常控制能力。金管會2024年發布的《金融業運用人工智慧（AI）指引》，提供治理、驗證與人工監督的參考。指引雖屬不具拘束力的行政指導，銀行既有的內控及委外監督義務，並未因使用AI而免除。

《金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法》第7條，明定董事會對確保建立及維持適當有效的內控制度負最終責任。導入如涉及作業委外，《金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法》第4條第3項，要求金融機構負最終責任，確保專責及相關單位具備充足資源、專業與權限。委託供應商提供服務，銀行仍須保有監督能力。

這些規定要求銀行建立有效的治理與監督安排；個別誤判的法律責任，須依職掌、行為及具體缺失判斷。經營階層需要交代誰核定代理權限、誰能要求停止，以及發現問題後如何改善。業務、法遵、風管與資安應及早協作；內部稽核得在維持獨立的前提下提出控制建議，避免擔負建置與營運責任。

海外案例提供的啟發，是將部分效率收益重新投入防制能力。麥肯錫交易監控篇建議，部分生產力增益應用於系統監控與管理；德國商業銀行受訪主管指出，資料整合加快，讓團隊獲得更多時間進行判斷與深入分析。節省的人力如何配置，本身就是轉型的重要決策。

台灣金融業是否願意跟上，將反映在採購條件、人才培育與績效設計上。交易監控調查所需人工作業可望減少三至五成，成效須在本地環境驗證。若技術紅利全被更高配額吸收，甚至壓縮覆核時間，原本用來強化防制的投資，反而可能侵蝕合規防線。願意將部分節省工時留給高風險案件與系統監督，才有機會把海外的效率成果，轉化為台灣的防制能力。 （相關報導： 張瀞文專欄：65歲長者健保免費─非六都待遇天差地遠　彰化、嘉義、屏東被當塑膠？ ｜ 更多文章 ）

＊作者李逸元爲國立臺灣大學電機工程博士、現任國立臺灣大學資訊工程學研究所研究員，並於國立陽明交通大學、國立中央大學兼任授課；蕭國振為法律學系博士生、大專院校兼任講師，具法學與工學雙碩士學位。