# 稅務規劃  

許多人以為，贈與稅只有父母送錢給子女、親友間移轉房產才需要注意，若是將財產捐給公益團體，應該就能免稅。然而，捐贈做公益也可能被課徵贈與稅！財政部臺北國稅局曾公布一起真實案例，一名民眾將公告土地現值500萬元的土地捐給某協會，申報時主張不計入贈與總額，最後卻遭國稅局核定應繳25.6萬元贈與稅。關鍵在於接受捐贈的協會不符合不計入贈與總額的法定資格，讓原本用於公益......

父母把錢送給子女，如果一年內贈與財產總額超過免稅額，通常就必須進一步確認贈與稅申報及課稅問題。不過，很多人可能會先搞錯一件事：贈與稅原則上不是由「收到錢的人」負擔，而是由把財產送出去的贈與人繳納。只是財政部指出，在特定情況下，原本應由贈與人負擔的贈與稅，確實可能改由受贈人擔任納稅義務人。假設爸爸一次送給兒子500萬元，什麼情況下最後可能變成兒子負責繳稅？現行......

情侶一起買房，常有人按照雙方約定直接登記各持有一半，但如果實際出資差距很大，就要留意贈與稅問題。假設一間房子成交價1000萬元，男友實際支付900萬元、女友只出100萬元，最後產權卻各登記二分之一，很多人可能認為「房子本來就是兩個人一起買」，不會涉及贈與。不過依現行《遺產及贈與稅法》，如果一方以自己的資金無償替另一方取得財產，即使雙方沒有簽下贈與契約，仍可能......

近年不少早期隻身提著皮箱赴海外打拚的台灣企業家，隨著年歲漸長邁入退休階段，陸續面臨龐大資產如何平安傳承給下一代的考驗。然而，許多台商想將境外資金匯回台灣，心中最大的顧慮往往是擔憂一匯回國內，就會立刻引來國稅局發函調查，甚至整筆資金都被當成所得連補帶罰。在《下班經濟學》節目中，​會計師唐瑋嬪與遠東商業銀行家族辦公室資深經理田富靖深入剖析，指出海外資金匯回絕非全......

夫妻離婚談到財產分配時，可能會出現一個看似反常的情況：丈夫給前妻1000萬元，明明遠高於2026年每年244萬元的贈與稅免稅額，卻可能不用繳贈與稅；反過來說，離婚後另外給前妻一筆錢，金額甚至比1000萬元少很多，卻可能被國稅局認定為贈與。兩者差別不一定在金額，而在於這筆財產是不是「離婚當時約定的給付」，以及事後能不能拿出資料證明。離婚給前妻1000萬元，要繳......

不少企業主在海外打拼多年，準備退休或返台生活時，最擔心的就是，海外資金匯回台灣，會不會全部被課稅？會計師唐瑋嬪指出，資金匯回不等於全數都要課稅，關鍵在於資金性質、取得時間，以及能否提出證明。遠東商銀資深經理田富靖也提醒，即使資金來源合法，若用途填寫不清楚、文件準備不足，仍可能被銀行要求補件甚至退匯。匯回700萬美元全要課稅？本金不課稅、獲利才是所得節目中以一......

土地共有分割明明符合免徵土地增值稅規定，為何最後還是遭追稅270萬元？新竹市一名父親為將名下土地移轉給兒子，先以「建地少量贈與、農地大量贈與」的方式讓父子成為共有土地所有人，再透過共有物分割，讓兒子最終取得一半建地。整套操作表面上看似符合規定，父親一開始甚至只繳了約1萬元土地增值稅，沒想到稅務局清查後認定，這並非單純共有物分割，而是透過一連串安排達成土地移轉......

許多父母到了退休階段，會開始思考如何把名下房產留給子女。不少人第一個念頭就是：「把房子直接過戶給孩子就好了。」但房子移轉並不是單純把所有權人換名字這麼簡單。不同過戶方式，可能涉及贈與稅、土地增值稅、契稅等費用，甚至同一間房子，選擇不同方式處理，最後產生的稅務成本可能差距很大。房產要留給子女，常見方式主要有「贈與」、「買賣」與「繼承」3種。究竟哪種方式比較適合......

許多人退休後，會把股票、ETF視為退休金來源，希望透過股息收入或投資收益補貼生活。不過，退休後少了薪資收入，並不代表所有投資收入都不用繳稅。尤其近年高股息ETF、美股ETF受到許多投資人青睞，不少退休族透過配息打造現金流，但不同投資方式可能涉及不同稅務規定，包括證券交易稅、所得稅、海外所得申報，以及健保補充保費等問題。那麼，退休後賣台股賺價差需要繳稅嗎？領E......

夫妻之間把房子、股票或現金送給另一半，原則上不用繳贈與稅，但很多人不知道，如果贈與人不到2年就過世，這筆已經送出去的財產，仍可能被拉回來計入遺產課稅。過去甚至曾出現丈夫生前把價值超過3億元的股票送給妻子，妻子之後拋棄繼承，最後卻由沒有拿到這批股票的未成年女兒面對5735萬元遺產稅的極端案例。為解決「財產是別人拿，稅卻由其他繼承人繳」的問題，立法院財政委員會8......

美股近年成為不少台灣投資人的資產配置選項，不論是直接開海外券商帳戶，或透過國內券商複委託，都能買進蘋果、輝達、微軟等美國上市公司股票。不過，多數人投資時注意的是股價、股息與交易成本，卻容易忽略一項可能到「身後」才浮現的稅務問題：美國遺產稅。對不是美國公民、死亡時也未以美國為遺產稅上住所（domicile）的台灣投資人而言，如果死亡時持有的「美國境內資產」超過......

為了避免身後留下財產時，子女須面臨高額的遺產稅，許多家長會選擇在生前利用每年 244 萬元的贈與免稅額，分批將資產移轉給下一代。然而，許多人對於「每年」的法律定義存在誤解，誤以為是從「贈與日」起算的一年內（365天）計算，因而落入申報陷阱。專家提醒，若沒搞清楚扣除額的計算週期，即使每次贈與都恪守 244 萬元以下，仍可能被國稅局認定為超額贈與，甚至面臨巨額補......

台灣邁入超高齡社會，家族財富移轉、企業接班與跨世代傳承議題快速升溫。台灣職工教育和職業培訓協會成立「家族跨世代財務傳承制度教育委員會」，推出「亞太家族傳承策略顧問」CFS專業認證制度，首屆授證典禮於5月30日登場，共有70位專業顧問取得認證，象徵台灣家族傳承人才培育正式邁入制度化新階段。傳承不只是分財產台灣未來二十年將迎來龐大的財富移轉潮，從企業接班、資產保......

對有房族而言，每年除了5月要繳納房屋稅，11月開徵的地價稅同樣是一筆固定支出。台中市地方稅務局提醒，符合自用住宅用地條件的土地所有權人，可申請適用地價稅優惠稅率2‰，與一般用地稅率10‰至55‰相比，稅額至少可減少4倍以上。台中稅務局分享，日前有位市民陳小姐為了申請地價稅自用住宅優惠，特地向公司請假到戶政事務所辦理戶籍遷入。不過，地稅局審核時，發現陳小姐並非......

不少父母為了提早安排資產傳承，會將房地產直接贈與子女，但一個看似貼心的舉動，卻可能讓稅金瞬間多出一筆。財政部高雄國稅局近日提醒，若長輩在贈與不動產時「順手替子女繳了土地增值稅與契稅」，在稅法上恐被認定為另一筆贈與，導致贈與稅增加，甚至可能多繳十多萬元。 實務案例就顯示，只因「誰繳稅」不同，最後贈與稅差距高達 12.9萬元。 父親幫繳稅　結果贈與稅反而變多 高......

在交易市場明顯降溫之際，部分民眾選擇暫緩購屋、改以等待家族資產移轉。統計顯示，截至11月底，全台繼承移轉棟數約達7.1萬棟，較去年同期成長約3%；反觀同期買賣移轉量卻大幅衰退近三成，顯示市場結構正悄然轉變。然而，繼承並不等於零成本。專家指出，若缺乏稅務規劃，資產不僅無法完整保留，甚至可能成為下一代沉重負擔。繼承真的比較划算？房地合一稅才是關鍵根據《ETtod......

許多人在退休後會回顧過往的財務決策，與一些重要決定如何影響他們的退休儲蓄。讓我們深入了解一些退休人士的告白，聽聽他們最遺憾的理財錯誤。美國知名財經媒體《FinanceBuzz》匯集多名「準退休族」的的親身經驗，整理出15大寶貴教訓，提供建議給正在職場打拼的人，能夠在未來打造無壓力且穩定的退休生活。1、未進行稅務規劃未能優化稅務策略會導致錯失減少稅務負擔、最大......

大家都以為有錢人就是「鈔能力」想買就買，根本不用為幾個小錢精打細算？大錯特錯！傳奇投資大師巴菲特（Warren Buffett）早就說過：「成功跟智商沒太大關係，關鍵是你的理智。」事實證明，能穩穩坐在財富金字塔頂端的人，不只懂得如何讓錢生錢，更深諳一門「省錢」的絕學！從白手起家到含著金湯匙出生，許多富豪骨子裡都流著節儉的血液，畢竟，「省下一分錢，就是賺一分錢......

許多民眾在繼承財產時，最擔心的問題就是是否需要繳納高額的遺產稅。對此，蘇家宏律師解釋，其實只要遺產總額未達特定的免稅門檻，並搭配相關扣除額，繼承遺產不一定需要繳稅。究竟遺產總價值要多少錢才需要課稅？又該如何合法規劃才能節省稅金？繼承多少財產才不用繳遺產稅？免稅門檻有多高？蘇家宏律師指出，遺產稅的課徵設有免稅額度，一般來說，基本免稅額約為1,333萬元。但實際......

不動產怎麼傳承最省稅？這是所有父母共同的困擾。蘇先生來電諮詢他的父母70多歲了，存款、投資加上3間房子，超過1億元以上。 最近開始思考這些房子怎麼移轉最省稅？過去數十年，民眾最喜愛用來傳承的工具，首選是房地產。因為透過房地產，有壓縮資產的效果，逕而降低遺產稅。遺贈稅法第10條規定：土地以公告現值，房屋以評定價格為準。土地之公告現值或房屋評定現值，一般是遠遠低......

編按：無論賺多賺少，每個人都想透過投資理財增加資產，但如果沒有正確觀念，即使薪水再多也無法有效累積，就有達人分享3個一定要知道的原則，幫助大家在財務規劃上事半功倍、得心應手，達到自己理想的目標。

不動產買賣登記的所有權人，攸關未來財產權的歸屬及處分權的行使，所以共用人越少越好，可避免未來處分不動產時，共用關係複雜，而無法處分，所以，登記型態都是一個人居多，共有例外。

因應理財工具更趨多元，中國信託商業銀行（簡稱中信銀行）領先業界打造全臺最多的國際認證高級理財規劃顧問（CertifiedFinancialPlanner®，簡稱CFP®）與退休理財規劃顧問（RetirementFinancialAdvisor，簡稱RFA），社團法人臺灣理財顧問認證協會與中華民國退休基金協會今（11）日公布，中國信託銀行今年共245人獲得CFP®金融專業證照與171人獲得RFA證照，持有二大專業證照顧問人數皆為業界第一。