台灣正迎來大繼承潮，許多家庭辛苦累積一輩子的房產，原本希望成為下一代的保障，卻可能因為缺乏事前規劃，演變成手足爭產、產權共有，甚至房屋遭法院拍賣的局面。遠東商銀家族辦公室傳承專家黃懷漢提醒，財富傳承不只是稅務問題，更涉及家族成員的需求與情感，唯有提前盤點資產、妥善安排，才能讓財富真正延續到下一代。
《下班經濟學》節目邀請遠東商銀家族辦公室傳承專家黃懷漢及稅務專家蔡怡澄，深入解析不動產繼承常見的稅務盲點、共有產權風險，以及如何透過資產配置，避免一輩子累積的財富在傳承過程中縮水。
大繼承潮來襲！房子留給孩子，不一定是最好的安排？
根據內政部2025年統計，台灣建物繼承登記已超過7.8萬筆，占不動產移轉登記相當大的比重。隨著過去累積大量資產的世代逐漸邁入高齡，未來10至20年，台灣家庭將面臨更龐大的財富移轉需求。
黃懷漢指出，過去台灣經濟快速成長，許多家庭習慣將財富轉換為不動產，但房子不同於現金、股票或基金，無法輕易拆分。一旦繼承人對資產用途沒有共識，原本具有價值的資產，反而可能成為家族衝突的導火線。
他舉例，假設父母在台北市擁有兩間市價相近的房子，打算分別留給兩名子女，看似公平，但其中一名子女可能因工作地點，希望取得交通便利的房產；另一名子女長期居住海外，反而更希望繼承現金。
「長輩沒有錯，晚輩的想法也沒有錯。」黃懷漢表示，資產分配不能只看金額是否相等，更要考量下一代的生活需求與未來規劃。
三兄弟繼承一間房，最後可能只剩六四折價值？
不動產繼承最棘手的問題之一，就是「共有」。黃懷漢分享，曾遇過一個家庭，父母留下的祖厝由三名子女共同繼承。第一名子女希望保留祖厝，重新整修後居住；第二名子女認為可以出租，讓兄弟姊妹共享租金收入；第三名子女則希望趁房價仍有行情，出售房產、換成現金進行投資。三個人的想法都有道理，卻因為無法達成共識，讓房產陷入僵局。
當繼承人無法協議分割，最終可能必須透過法院裁判分割。如果法院採取變價分割，房產就可能進入拍賣程序；在特定拍賣情況下，成交價格甚至可能大幅低於市價。因此，房子是否能順利傳承，關鍵不只是「留給誰」，更在於繼承後能否有效管理與運用。
繼承、贈與、買賣怎麼選？小心省了贈與稅，卻增加未來賣房成本
不少父母認為，既然擔心未來繼承產生糾紛，不如趁生前把房子直接過戶給子女。蔡怡澄提醒，不動產移轉主要有繼承、贈與與買賣三種方式，每種方式涉及的稅負與風險都不相同。
首先，繼承不動產時，土地及房屋的遺產價值原則上以公告土地現值與房屋評定標準價格計算，而非市場成交價格；因繼承而移轉土地，也不課徵土地增值稅，房屋則免徵契稅。
其次，生前贈與雖然可以利用每年贈與稅免稅額分年安排，但不動產贈與仍須考量土地增值稅、契稅，以及子女未來出售房屋時的房地合一稅。
蔡怡澄舉例，一間市場成交價約NT1,750萬元的房子，土地公告現值加上房屋評定現值可能只有NT900萬元。若父母透過贈與方式移轉，子女未來出售時，房地合一稅的取得成本認定可能與當初市場價格有相當大的差距，進而影響實際稅負。
此外，若父母採取逐年贈與持分的方式，卻在完成移轉前過世，尚未移轉的產權可能進入繼承程序，形成兄弟姊妹共有的情況。依現行相關規定，被繼承人死亡前兩年內贈與特定親屬的財產，也可能須併入遺產總額計算。
家族財富不只有房子！遠銀家族辦公室從四大資產找出傳承解方
面對日益複雜的財富傳承需求，黃懷漢表示，遠銀家族辦公室在協助客戶規劃時，不會只從單一房產或節稅角度思考，而是先盤點家族整體資產，主要分為四大類：企業股權、不動產、現金及金融資產，以及人壽保險。
其中，企業股權與不動產具有不易分割的特性。企業股權若過度分散，可能影響經營控制權；不動產若由多人共同持有，也容易衍生管理與處分上的分歧。
相較之下，現金、股票、基金及債券等資產，通常較容易依不同繼承人的需求進行配置。人壽保險則可透過指定受益人等安排，作為財富分配及預留稅源的工具之一，但仍須留意相關稅法規定與個別契約條件。
黃懷漢指出，家族辦公室真正關注的，不只是眼前客戶的財務狀況，而是整個家族跨世代的需求。
例如，對於希望接班的子女，可以評估企業股權的傳承安排；對於希望保留祖厝的家人，可以思考不動產的歸屬；對於長期居住海外或不願管理房產的子女，則可搭配流動性較高的資產進行分配。
透過不同資產的搭配，讓家族成員在相對公平的基礎上，取得更符合自身需求的財富，也有助於降低未來的爭議。
傳承不是把財產分完就好，更重要的是照顧想守護的人
除了資產配置，專家也提醒，遺囑、遺產分割協議、生前贈與及保險規劃，都是可評估的傳承工具，但必須配合家庭成員關係、法定繼承權利與個別財務狀況進行安排。對高資產家庭而言，傳承涉及的不只是稅法、民法與財務計算，更包含家庭成員之間的信任、期待與溝通。
遠銀家族辦公室表示，面對大繼承潮，及早尋求專業團隊協助、定期檢視資產與傳承安排，才能降低不必要的風險，讓一生累積的財富，真正成為守護家人的力量。更多資產傳承案例與相關觀念，也可透過遠東商銀官方Podcast《十樂不設 錢進人生》進一步了解。
