凱基銀邀資誠解析稅務管理 助高資產族群財富傳承

2020-12-09 18:34

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凱基銀行特別邀請資誠聯合會計師事務所,於北中南舉辦三場稅務講座,助高資產族群財富傳承。(凱基銀行提供)

凱基銀行特別邀請資誠聯合會計師事務所,於北中南舉辦三場稅務講座,助高資產族群財富傳承。(凱基銀行提供)

「家族財富傳承」是目前台灣高資產客群普遍面臨的問題,凱基銀行觀察到,50歲以上高資產客群的資產類型多元,包括現金、股票、不動產,甚至海外資金,在選擇財富傳承方式及對象時,均與遺贈稅務規劃有高度相關,自2017年5月起遺贈稅率由單一稅率調整為累進稅率,若未及早規劃,繳納稅額可能高達數倍之差。為解決客戶痛點,凱基銀行特邀請資誠聯合會計師事務所,於北中南舉辦三場「啟動傳承稅務講座」,協助高資產客戶瞭解稅務管理,進而守富傳富。

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依據資誠2020臺灣家族企業傳承白皮書的調查,家族掌權者首要目標為預先規劃財富傳承,然後是稅務管理。凱基銀行個人金融總處長敖蓓寧副總指出,妥善運用各項工具兼顧資產傳承,把財富留給下一代,才能全面照顧好自己及家人。財富傳承的目的在於透過專業的財產管理讓資產有效運用,使投資報酬極大化,穩健累積財產,同時也須在符合稅法規定前提下進行「稅務管理」,避免財富因缺乏妥適的稅務規劃而有額外的稅務負擔。

若持有高額上市櫃股票,不妨趁股價處於低檔贈與下一代

資誠聯合會計師事務所則建議,資產傳承可依循三大方向:首先可以善用贈與稅220萬免稅額。一般民眾或多或少都聽過,每人每年贈與額度有220萬內免稅,透過父母雙方同時贈與每年便有440萬額度,若及早開始分年贈與,時間拉長可以累積一筆資金。此外,不少人忽略子女婚嫁當年度,除了220萬之外,每人還可多出100萬的婚嫁贈與額度,也應善用。其次,可以善選資產傳承工具。資誠聯合會計師事務所提到,贈與不同類別的資產,在贈與稅上認定的贈與金額有所不同,高資產客戶可依據傳承需求進行評估;例如直接贈與不動產比起直接贈與現金通常較有節稅空間,但需要留意房地合一稅上的影響,避免因小失大;或者,高資產客群若持有高額上市櫃股票,不妨趁股價處於低檔贈與下一代。

另外,透過保險預作傳承規劃,除了具備照顧家庭的功能之外,由於身故理賠採現金給付,若保單未涉及實質課稅的情形之下,指定受益人可免納入遺產課稅的規定(遺贈稅法第16條第9項、保險法第112條),同時具備資產保全、稅負減免等功能。資誠會計師最後提醒,高資產人士資產傳承的過程,也應留意其他法律相關規定,避免傳承目的落空,例如:生前預立遺囑將遺產獨留給最鍾愛的子女,卻忽略民法針對繼承人特留分(法律保障繼承人最低的繼承比例)的規定,徒增後代子孫對簿公堂的遺憾。

讓高資產客戶及其家人能夠及早做好完善的傳承規劃

凱基銀行「啟動傳承稅務講座」共邀請200位理財貴賓出席,現場互動與交流熱烈!凱基財富管理客戶同時也是企業老闆孫伯伯表示:「感謝凱基銀行的邀請,講座的內容非常實用!正好最近面臨資金、股權與房產傳承問題,特別跟兒子一起來聽講座作筆記,透過這次的講座,對於財富傳承的實際做法有更深度的瞭解。」由於許多企業老闆平時日理萬機或在海外工作無暇理財,講座同時也邀請其配偶或二代參與,讓高資產客戶及其家人能夠及早做好完善的傳承規劃。

秉持「專注為您」的理念,凱基銀行以專業的財富管理陣容,誠心為客戶穩健創造財富。為提供更優質的服務,今年推出全新家庭會員制度,大幅提升財富管理會員權益,從「溫家」(台語的「我家」)出發,讓高資產客戶感受實質用心及尊榮優惠,也邀請客戶將「最重要的家人」帶到身邊,除了夫妻、子女,還能邀請父母、岳父母或公婆加入,全家共享會員權益,一同感受凱基的尊榮禮遇。

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