媽媽過世留下醫療理賠金,竟要繳大筆遺產稅!專家曝忽略2細節,國稅局找上門連補帶罰

2025-07-16 12:05
專家提醒,保單的受益人沒寫清楚,一不小心就可能多繳幾十萬稅。(示意圖/取自freepik)
專家提醒,保單的受益人沒寫清楚,一不小心就可能多繳幾十萬稅。(示意圖/取自freepik)

「媽媽抗癌5年,最後那4個月幾乎都在病房度過。」兒子回想,當時醫生還說,等轉移控制住就能出院。沒想到,出院前夕的感染竟是最後一根稻草。辦完喪事,他聯絡保險公司申請理賠:死亡理賠、住院醫療理賠、癌症住院理賠,他心想:「這些理賠金應該都免稅吧?畢竟是媽媽辛苦留下的保障。」直到國稅局來電提醒:死亡理賠:要保人和被保險人同一人,且有指定受益人,免列入遺產稅。但住院與癌症理賠:受益人是媽媽本人,雖然過世後才核付,錢轉給繼承人,依法算遺產,要課稅。他整個人愣住了。

很多人以為「保險金都免稅」,其實法律非常清楚

原來,保險金的性質不同,結果也完全不同。

保險法第112條:

死亡保險金有指定受益人者,不列遺產。

遺產及贈與稅法第16條:

符合「人壽保險金+指定受益人」,才能免稅。

其他類型理賠,如果是被保險人本人權利,就算人已過世,依然算遺產。

聽完,他整個人愣住了。本來就要繳遺產稅,現在又要增加稅金了!

那什麼理賠會被課遺產稅?一次釐清:

人身保險,關鍵在「可不可以指定受益人」。

1. 不可指定受益人的保險

醫療險、重大疾病險、失能險、長照險:理賠直接屬於本人,人還在沒問題;人走了,未領部分變遺產。

2. 可指定受益人的保險

人壽險、死亡事故給付:要保人與被保險人同一人,非實質課稅,指定受益人,就不算遺產。

若想讓家人未來領保險金「最快、最安心、最少稅務爭議」,一定要:

.先確認你的保單屬性。

.清楚寫下受益人。

.定期更新受益人名單。

但就算看完這些條文,很多家庭還是會搞混:「這筆理賠該算遺產嗎?需要申報嗎?」、「如果提前規劃,能不能減輕稅負?」「保單結構怎麼設計,才不會出錯?」

事實上,保單稅務是專業門檻最高的財務規劃之一。受益人沒填清楚,就可能多繳幾十萬稅,或引發家人誤解。

責任編輯/林俐

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